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担保企业的会计核算办法
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
@马婷老师，小企业会计准则下，工资薪金的计提和发放的会计分录？企业负担社保的会计分录？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
151楼
2023-07-30 21:30:00
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13567883773：回复meizi老师 那在汇算清缴表105050工资薪酬支出中，1行工资薪金支出账载金额取哪个分录的合计金额，实际发生取哪个分录合计发生金额？8行，各类基本社会保障性缴款账载金额取那个分录合计发生金额？实际发生取哪个分录合计发生金额？
2023-07-30 22:14:06
meizi老师：回复13567883773按你计提的贷方金额来填写 实际发生按你应付职工薪酬实际发放的金额来填写
2023-07-30 22:26:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
用企业会计制度的公司承担的社保计入什么科目？
你好，可能会计入管理费用等科目核算的
152楼
2023-07-31 18:34:51
全部回复
夜未央：回复邹老师 我计入了营业费用-社保 那贷方呢？
2023-07-31 19:03:46
夜未央：回复邹老师 这里面直接是应付工资科目 没有应付职工薪酬科目
2023-07-31 19:26:27
邹老师：回复夜未央你好，没有应付职工薪酬科目，那贷方就只能是通过应付工资——社保核算的
2023-07-31 19:45:33
夜未央：回复邹老师 那我之前工资是直接计入应付工资的 后面没有在跟明细了 现在直接加一个应付工资-社保会有影响吗？
2023-07-31 20:01:40
邹老师：回复夜未央你好，会有影响，会把之前在应付工资下面核算的全部业务都转到应付工资-社保这个明细里面的 然后需要在内部增加明细来做相应调整分录才是的
2023-07-31 20:22:14
夜未央：回复邹老师 那我应该先增加应付工资-工资 把前面的工资转移过来 在增加应付工资-社保吗？或者这个社保费用还能计入别的什么科目吗？
2023-07-31 20:49:40
邹老师：回复夜未央你好，先增加什么明细科目没有关系，增加了之再做相应调整就是了 社保费用只能通过应付职工薪酬科目核算的，没有应付职工薪酬科目，就通过应付工资核算了
2023-07-31 21:03:54
夜未央：回复邹老师 好的 谢谢
2023-07-31 21:14:09
邹老师：回复夜未央不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-31 21:32:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 默默的金毛 发表的提问：
请问企业为企业外员工代买社保，缴纳公积金，费用本单位承担，会计分录怎么做，怎么样合法、
你好，需要对方给你提供劳务费发票。
153楼
2023-07-31 18:56:45
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李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 自然的香水 发表的提问：
请问老师，影视制作企业目前财务核算有具体的核算办法吗？谢谢
您好，我们目前还没有影视企业的财务核算课程，以后会开发。你可以参考我们服务业的课程，原理都是一样的
154楼
2023-07-31 19:13:16
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ z驰y度 发表的提问：
公司主营业务为建筑装饰装修加部分建筑劳务分包，规模不是很大，一般纳税人，税务局会计制度备案的时候，是选择小企业会计准则/企业会计准则还是施工企业会计核算办法
你好，可以选择小企业会计准则就行
155楼
2023-07-31 19:38:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 尢 发表的提问：
老师们好 想问一下企业租个人的大棚 企业代个人去开发票 税金个人不会承担由企业承担 都说多开怎么个多开法 如何计算？
你好，租赁不动产，增值税是5，附加税12%，
156楼
2023-08-01 18:28:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 犹豫的吐司 发表的提问：
企业计提个人应负担的社会保险费 应该怎么写会计分录
您好，一般情况下，计提个人应负担的社会保险费 ，在发放工资时处理，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保等科目。
157楼
2023-08-01 18:38:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
炒瓜子的小企业怎么会计核算
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
158楼
2023-08-01 18:47:42
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
企业应交社保，单位应负担部分，需要同过应付职工薪酬核算吗？
是的，规范的账务处理，是通过应付职工薪酬科目过渡的。
159楼
2023-08-01 18:54:43
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
企业计提个人应负担的社会保险费 应该怎么写会计分录
你好， 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税
160楼
2023-08-01 19:20:59
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飞天小能豆：回复小惑老师 生产数据来自哪几个方面
2023-08-01 19:45:41
小惑老师：回复飞天小能豆生产数据来自哪几个方面？没太明白这句话？
2023-08-01 20:00:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 明月 发表的提问：
老师，这会计实操行业中有成本实行售价金额核算法的企业吗？
你好，课件问题可以白天问问在线客服老师
161楼
2023-08-02 18:36:33
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Zmj 发表的提问：
明办学校的话？它的会计核算方法是按照非盈利组织一样还是事业单位一样？学校的许可证上面写的是明办非企业单位。
民办学校的会计核算方法是按照非盈利组织一样
162楼
2023-08-02 18:56:21
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Zmj 发表的提问：
民办学校的话？它的会计核算方法是按照非盈利组织一样还是事业单位一样？学校的许可证上面写的是民办非企业单位。
您好， 　　目前,我国各类民办学校执行的财务制度,普遍采用的是我国公办学校执行的事业单位预算会计制度。
163楼
2023-08-02 19:18:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，再计算季度企业所得税时，如何更好准确算利润总额，很多企业都是自己手工算出来的吗，我担心算错，求准确好办法
您好 是根据录入的会计分录 然后系统自动生产利润表的 只要会计凭证没有录入错误 后面利润表的利润总额就是正确的
164楼
2023-08-06 20:33:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ʚ阿块ɞ 发表的提问：
小规模企业核算方式选择独立核算还是非独立核算，适用会计制度选择小企业会计准则还是企业会计准则、企业会计制度
你好 选择独立核算 。 选择小企业会计准则
165楼
2023-08-06 20:55:42
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