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可比性要求企业会计处理
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 云朵潘 发表的提问：
老师，企业2018年1月之后购入不超过500万设备 如何做分录 一次性计入成本或费用？会计处理和税务处理的区别？
一次性计入成本费用是税法规定可以一次性在税前扣除，并不是说会计处理上面一次性入成本费用，会计处理就按会计准则的要求来，而你申报纳税的时候，可以在税前一次性就支出计入成本费用进行扣除。
181楼
2023-08-07 19:08:58
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云朵潘：回复徐璐老师 会计处理:借:固定资产100万 应交税费—增值税(进)13万 贷:银行存款100万 应付账款(分期付款情况下)13万 次月计提折旧对吗？ 借:管理费用1万 贷:累计折旧1万 税务处理:当季申报企业所得税 利润总额为100万 就可以减1万累计折旧 再减99万设备费用 是这意思吗？
2023-08-07 19:37:20
云朵潘：回复徐璐老师 不对 累计折旧已经在报表里面体现了 就相当于本季度企业所得税利润额为1万 应纳税额1万✖️ 25%＝0.25万 对吗
2023-08-07 19:48:36
徐璐老师：回复云朵潘嗯，是的，分录是这么做没错的，意思也就是，你购入的固定资产的100万在当期申报纳税的时候，可以在税前一次性扣除，差不多也就是你说的这个意思。
2023-08-07 20:08:53
云朵潘：回复徐璐老师 比如我2019年4月份购入一台设备100万 发票已经到了。我5-6月两个月不计提折旧，到7月份申报上季度企业所得税时 我在固定资产明细申报表里直接填入 固定资产一次性扣除100万可以吗？
2023-08-07 20:30:53
徐璐老师：回复云朵潘要购入的当月决定是否一次性税前扣除，如果你当月没有税前一次性扣除的话，就只能按照会计准则的要求，逐月计提折旧，计入成本费用。
2023-08-07 20:49:15
云朵潘：回复徐璐老师 但是企业所得税是季度申报 不可能当月一次性税前扣除呀
2023-08-07 21:07:22
徐璐老师：回复云朵潘也就是你申报企业所得税的时候体现出来，当月对于所得税来说也就是一个季度。
2023-08-07 21:32:58
云朵潘：回复徐璐老师 那好的 知道
2023-08-07 21:52:58
徐璐老师：回复云朵潘好的，祝同学工作顺利。
2023-08-07 22:17:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 易 发表的提问：
企业临时用工，比如三个或五个月）季节性，是否也能作为企业工资总额？如何处理规避风险？
你好，可以的
182楼
2023-08-08 18:25:57
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 觉知 发表的提问：
老师好！我们是广告设计施工一体企业，每项工程都会有设计和施工类，按照一般纳税人要求，建筑行业成本比：材料成本票660% 劳务成本25%等，请问这个混合类项目我该怎么处理成本票的比例?
你好，那你先看一下你的设计和施工，他俩的比例是多少？
183楼
2023-08-08 18:32:56
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觉知：回复李霞老师 设计类25% 施工类75%
2023-08-08 19:01:15
李霞老师：回复觉知那好，你设计的话是25%，施工的话75%，你在75%的基础上，你再去乘以60%，再去乘以20%。
2023-08-08 19:27:14
觉知：回复李霞老师 谢谢老师！
2023-08-08 19:40:25
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 鱼鱼 发表的提问：
老师，公司按照协会的要求计提职业风险金，如何账务处理？
借：管理费用 贷“预提费用-**风险金（其它应付款-**风险金）
184楼
2023-08-08 19:02:29
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鱼鱼：回复何江何老师 谢谢
2023-08-08 19:26:10
何江何老师：回复鱼鱼不客气懂记得五星好评
2023-08-08 19:51:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，办公场所维修费应该如何进行会计处理？
可计入 管理费用-装修费
185楼
2023-08-08 19:26:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 淡定的白猫 发表的提问：
你好，农业公司建设观光大棚计划投资2000万，财政补贴500万，如何做会计处理，是否牵涉到所得税，公司执行的是小企业会计准则
同学你好，一般情况下，收到财政补贴，借，银行存款，500万元，贷，营业外收入，500万元。可以作为免税收入处理，不用交企业所得税。
186楼
2023-08-09 18:15:08
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 羽琪 发表的提问：
是工业制造企业，要做一些研发项目，需要做帐户处理，不太会，看那一章比较对口
你好，你可以听马婷老师的课，里面有详细内容
187楼
2023-08-09 18:26:35
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小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 会计 发表的提问：
2017年有笔12万的收入未做账，现在要做补税处理，具体怎么做账，求帮助，小企业会计制度
把12万元要确认无票收入缴纳税金就可以了
188楼
2023-08-09 18:33:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
从会计新手到可以代小企业兼职代理记账会计，一般悟性一般情况下用多久
你好，这个就没有绝对的，看带你的人是不是愿意教你以及你个人领悟能力，一般在3-6个月左右，经供参考
189楼
2023-08-09 18:48:16
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小哲 发表的提问：
对方企业失联了，公司的进项税要求转出，只是转出进项税，会计分录及财务处理怎么做？
你好，咱这发票，购买的是啥？原材料还是服务？ 借原材料/管理费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
190楼
2023-08-09 19:05:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 燕子 发表的提问：
生产性生物资产-果树，死亡，会计处理处理程序应该怎么做？是记营业外里面的什么明细科目比较合适？是存货毁损吗？
同学你好，生产性生物资产-果树，死亡——是什么原因呢；
191楼
2023-08-10 18:15:06
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燕子：回复立红老师 管理不得当吧，种下去后没两个月都死亡了
2023-08-10 18:39:48
立红老师：回复燕子同学你好，如果是这样，计入管理费用一非正常毁损
2023-08-10 19:01:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Joan 发表的提问：
【财税2018（54号）】，例：某企业2020年2月购入固定资产7万（器具 含税），在第一季度企业所得税预缴时一次性计入成本费用，会计处理可否一次计入费用。
你好， 可以税前 一次扣除
192楼
2023-08-10 18:36:49
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Joan：回复玲老师 我知道可以税前一次性扣除，是问会计处理是否可以一次性计入费用？
2023-08-10 19:08:31
玲老师：回复Joan会计上按月进行折旧
2023-08-10 19:30:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 邦正妈妈 发表的提问：
小企业会计准则，要调增去年的房租费用，会计分录要如何处理?
你好 调增是什么情况 为什么要调增
193楼
2023-08-10 18:57:00
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邦正妈妈：回复meizi老师 少记了房租费用
2023-08-10 19:23:23
meizi老师：回复邦正妈妈你好 那你去年是怎么做分录的 金额多的多少 实际发生多少 现在补计多少
2023-08-10 19:40:38
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 陆 发表的提问：
固定资产在投入使用月份的次月所属年度一次性税前扣除。企业选择享受一次性税前扣除政策的，其资产的税务处理可与会计处理不一致。这两句不太理解，该怎么解释呢？
就是会计上按照准则还是没有计提折旧。在汇算清缴的时候可以一次折旧要，作为费用，税前扣除！
194楼
2023-08-10 19:02:59
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陆：回复马老师 税前扣除多少呢？
2023-08-10 19:24:14
马老师：回复陆固定资产的全部！
2023-08-10 19:49:35
陆：回复马老师 老师，84万的彩超设备，需要扣除多少呢？
2023-08-10 20:15:59
马老师：回复陆固定资产的不含税价格！
2023-08-10 20:36:23
马老师：回复陆你如果不想加速折旧，采用平均年限法折旧，那你折旧的是多少就抵扣多少！
2023-08-10 21:02:50
陆：回复马老师 84万✘1.03✘0.03等于2.6万，是这么多吗？还有其他吧，也可以写成修理费，是吗？医院可以免企业所得税，不能免增值税，是吗？
2023-08-10 21:19:46
马老师：回复陆你是普票的话就是免你84万总共。这里说的所得税，很增值税没有任何关系！
2023-08-10 21:43:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 多多 发表的提问：
房地产企业对外出租商业门市，是不是投资性房地产科目?具体的会计账务处理是什么？有收入后要交哪些税？
房产企业对外出租的房产属于投资性房地产。 收入属于其他业务收入。 增值税，附加税，印花说，所得税
195楼
2023-08-16 18:10:56
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多多：回复陈诗晗老师 还涉及房产税吗？
2023-08-16 18:36:17
陈诗晗老师：回复多多你如果是重庆和上海需要，其他地区不需要
2023-08-16 18:52:54
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