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利润总额应与会计利润表
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 微凉 发表的提问：
企业所得税汇算清缴业务招待费的纳税调增部分，财务报表年报利润表是否该与企业所得税一致调减管理费用，让利润表的利润总额与企业所得税的利润总额保持一致？
你好，不需要调整的，调表不调账的
181楼
2023-08-10 19:02:59
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微凉：回复佟老师 那现在还应该补张凭证调整未分配利润是吗？
2023-08-10 19:20:14
微凉：回复佟老师 金额不大，200多
2023-08-10 19:48:41
微凉：回复佟老师 企业所得税的未分配利润和利润表的利润总额有对应关系吗？还是只要汇算清缴调整补税就行，不用管财务报表？
2023-08-10 20:02:38
佟老师：回复微凉只要汇算清缴补税，不用管财务报表
2023-08-10 20:32:27
微凉：回复佟老师 财务报表就按4季度的数据报就行吗？
2023-08-10 20:57:10
佟老师：回复微凉你如果没有账务调整就是4季度报表
2023-08-10 21:12:07
微凉：回复佟老师 那企业所得税的未分配利润和利润表的利润总额有对应关系吗？可以不一致吗？
2023-08-10 21:35:43
微凉：回复佟老师 我可以调整财务报表的未分配利润吗？分录怎么做？
2023-08-10 21:58:04
佟老师：回复微凉你这个金额就直接做到20年当期就可以了。金额很小，没必要调整报表
2023-08-10 22:22:52
微凉：回复佟老师 是2万多，涉及补税了
2023-08-10 22:37:12
佟老师：回复微凉金额不大，200多，这个不是200
2023-08-10 22:47:28
佟老师：回复微凉不对，我前面说了，您汇算清缴表调整，账不需要调整，你是调整应纳税所得额，跟利润和未分配利润无关
2023-08-10 22:58:48
微凉：回复佟老师 是我看错了，之前是亏损，这样就涉及补税了，企业所得税的未分配利润和利润表的利润总额没有对应关系是吗？只要汇算清缴调整补税就行，不用管财务报表？
2023-08-10 23:27:47
佟老师：回复微凉企业所得税的未分配利润，这个是什么表
2023-08-10 23:42:07
佟老师：回复微凉你汇算清缴的利润总额根据财务报表填写的，跟汇算清缴没有关系
2023-08-10 23:53:26
微凉：回复佟老师 就是说汇算清缴的利润总额是根据利润表的利润总额填写的是吗？
2023-08-11 00:04:45
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Jamzy Tang 发表的提问：
请问老师会计利润是不是利润总额
嗯嗯，这两个，是一个意思的
182楼
2023-08-16 18:10:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玻璃晴朗???? 发表的提问：
会计利润是相当于利润总额吗
你好，一般说的会计利润是利润总额
183楼
2023-08-16 18:24:49
全部回复
玻璃晴朗????：回复邹老师 好的，所以包括了营业外收入和营业外成本对吧，调整企业所得税也是用利润总额去调整吗
2023-08-16 18:45:25
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，是的 调整所得税是通过利润总额+纳税调增—纳税调减实现的
2023-08-16 19:06:10
玻璃晴朗????：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-16 19:24:06
邹老师：回复玻璃晴朗????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-16 19:40:39
玻璃晴朗????：回复邹老师
2023-08-16 20:05:17
玻璃晴朗????：回复邹老师 老师，您看一下第一小问应该怎么调整呢因为捐赠的是设备，有点不是很懂这里，会计利润我算出来是2200
2023-08-16 20:19:20
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，针对第一问的疑问是？
2023-08-16 20:49:19
玻璃晴朗????：回复邹老师 第一问应纳税所得额应该怎么调整呢
2023-08-16 21:01:40
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，应纳税所得额调整金额=244.8—利润总额*12%
2023-08-16 21:22:25
玻璃晴朗????：回复邹老师 但是，老师，他这个捐赠的是设备，会计上和税法上的处理不一样，税法上是认为先卖后买啊，对吗
2023-08-16 21:42:40
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，计入营业外支出金额 244.8，然后用单位计算的正确的会计利润总额*12%计算出捐赠扣除限额，差额就是纳税调增的金额
2023-08-16 22:09:44
玻璃晴朗????：回复邹老师 老师，这个公益性捐赠支出不是还有其他的情况吗，除了现金之外的，比如说存货，固定资产
2023-08-16 22:29:48
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，是有存货，固定资产对外捐赠的情况下 捐赠这样做分录 借；营业外支出（合计），贷；库存商品（成本），应交税费——应交增值税（销项税额）（售价*增值税税率）
2023-08-16 22:55:52
玻璃晴朗????：回复邹老师 那成本怎么确定呢
2023-08-16 23:20:43
玻璃晴朗????：回复邹老师 老师，您说的还是不够清楚
2023-08-16 23:43:42
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，这里的成本是单位的生产成本 ，这个题目的成本是这样计算=244.8—140*2*16%
2023-08-16 23:59:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，资产负债表中的利润分配-未分配利润期末余额减去期初余额应该等于利润表中的利润总额累计数，可是如果利润分配-未分配利润中有以前年度损益调整的余额结转过来的，那就不等于利润表中的利润总额累计数是吗？
是的，那这个就不等了，你调资产负债表年初数才会等
184楼
2023-08-16 18:37:52
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 一滴水 发表的提问：
企业所得税报表最后计算出来的本期应交企业所得税与利润表中的利润总额下面的所得税相等吗？
您好不一定相等，递延所得税费用也会影响。所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产
185楼
2023-08-16 18:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑口常开 发表的提问：
填写季度所得税申报表时，营业成本指的主营业务成本吗，利润总额不是净利润，就是会计报表的利润总额吗
你好 营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用 利润总额就是利润总额，而不是净利润
186楼
2023-08-17 17:53:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 红凝 发表的提问：
查账征收企业的企业所得税表，利润总额与利润表的利润总额是一致的吗？可否扣除所得税费用填入？
您好！是的。是要一致的。不扣所得税。
187楼
2023-08-17 18:18:06
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 心悦ˆ凝 发表的提问：
营业收入、营业成本按季度合计数填,利润总额按利润表累计利润总额填？
不是的，都是按照累计数额填写。
188楼
2023-08-17 18:31:43
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心悦ˆ凝：回复岳老师 我有点晕了
2023-08-17 19:08:20
心悦ˆ凝：回复岳老师 季度所得税报表填制与年度汇算清缴的报表有区别吗
2023-08-17 19:19:20
心悦ˆ凝：回复岳老师 除了调整的 就营业收入 营业成本 利润总额的填制
2023-08-17 19:43:07
岳老师：回复心悦ˆ凝一、上述三个数据用累计数 二、完全会计口径 三、没有勾稽关系，不要想着“营业收入-营业成本=利润总额”，没这个公式；这三个数只是单独从利润表拿来的。
2023-08-17 20:10:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 有温度@有态度???? 发表的提问：
会计利润总额为什么➕15万？
你指的是哪里？具体的材料是什么？
189楼
2023-08-17 18:50:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 细心的刺猬 发表的提问：
会计利润是不是就是利润总额？
是的，就是指利润总额
190楼
2023-08-18 18:28:24
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细心的刺猬：回复辜老师 还有没有其他称呼也是指利润总额，净利润，营业利润还有没有其他的称呼，
2023-08-18 18:47:36
辜老师：回复细心的刺猬没有其他的了，一般直接就说，利润总额的
2023-08-18 19:09:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
老师，请问这道题的第二问算会计利润总额为什么要加上45
你把计算过程 拍图给我看一下
191楼
2023-08-18 18:35:27
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不忘初心：回复陈诗晗老师
2023-08-18 19:24:38
陈诗晗老师：回复不忘初心哪里加了45啊，同学。没看出来
2023-08-18 19:48:17
不忘初心：回复陈诗晗老师 顶上面250+45
2023-08-18 20:15:26
陈诗晗老师：回复不忘初心捐赠45，同学。这是要计入你的利润里面计算的
2023-08-18 20:29:34
不忘初心：回复陈诗晗老师 这是营业外收入吗
2023-08-18 20:40:36
陈诗晗老师：回复不忘初心是的，这属于营业外收入
2023-08-18 21:01:54
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 周丹 发表的提问：
会计利润是营业利润还是利润总额啊 还有其他叫法吗？谢谢老师
会计利润一般是指利润总额 1.会计利润;是指企业在bai一定会计期间的du经营成果。利润zhi包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。会计利润也就是账面利润，是公司在损益表中披露的利润。 2. 营业利润：是以会计口径来计算的。它的公式=收入-成本-管理费用-销售费用-财务费用-营业税金及附加 ±投资收益(损益) ±公允价值变动损益 二.营业利润和会计利润是不同的； 1.利润总额=会计利润%2B营业外收入-营业外支出 三.在计算所得税时，会计利润指的就是利润总额。 4.净利润=利润总额-所得税费用
192楼
2023-08-18 18:50:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我问下利润表的利润总额怎么算的啊？
营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失%2B公允价值变动收益(-公允价值变动损失)%2B投资收益(-投资损失)%2B其他收益
193楼
2023-08-19 18:17:57
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Cherry小周：回复玲老师 好的，我要是季度企业所得税申报的话，是看的是利润表季报的本年累计金额还是季报的第二季度金额呀？
2023-08-19 18:44:21
玲老师：回复Cherry小周您好，看本年累计数计算，比如你上个季度亏损了，这个季度有利润可以弥补亏损后再交所得税
2023-08-19 19:05:55
Cherry小周：回复玲老师 好的，老师我问下第一季度为了不交企业所得税领导让随便计提管理费用让利润总额做亏， 正常情况下这样做是不合理的是哇？在次月要做冲销的是吗？
2023-08-19 19:34:18
玲老师：回复Cherry小周你好 随便记的肯定不行的，多记的应冲了
2023-08-19 19:49:27
Cherry小周：回复玲老师 好的老师，我问下怎样才能合理避税，不交企业所得税呀？
2023-08-19 20:07:04
玲老师：回复Cherry小周你好 成本费用多，利润少就少交所得税
2023-08-19 20:30:17
Cherry小周：回复玲老师 如果就是因为成本费用票少，还能合理避税吗？
2023-08-19 20:58:25
玲老师：回复Cherry小周那不好办了。你要想办法利润少，一个是收入少，再有就是成本费用都，这样才能利润少，少交所得税
2023-08-19 21:21:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李惠 发表的提问：
16、会计期末损益类科目结转至本年利润后，“本年利润”科目的贷方余额表示（   ）。A、累计未分配的利润 B、净利润 C、净损失 D、利润总额 
这个表示的是净利润答案是B
194楼
2023-08-19 18:30:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凉凉 发表的提问：
请问为什么利润表的利润总额数会比资产负债表的未分配利润多
你好，资产负债表的未分配利润是净利润数据，而利润总额—所得税=净利润 利润总额比未分配利润多，是非常正常的事情 
195楼
2023-08-19 18:40:51
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凉凉：回复邹老师 我没记所得税啊  之前月份都是一样的突然就多了
2023-08-19 18:58:46
邹老师：回复凉凉你好，之前月份都是一样，如果没有所得税，那二者应当是一致的才是啊 
2023-08-19 19:14:22
凉凉：回复邹老师 对啊  看了半天都不知道是哪里出了问题
2023-08-19 19:40:35
邹老师：回复凉凉你好，利润总额与未分配利润的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额   
2023-08-19 19:58:50
凉凉：回复邹老师 结转损益的本年利润的金额跟利润表一致为什么资产负债表的数就变少了勒
2023-08-19 20:25:44
邹老师：回复凉凉你好，未分配利润有期初数吗？ 
2023-08-19 20:38:26
凉凉：回复邹老师 老师你好是差85块 
2023-08-19 20:55:07
凉凉：回复邹老师 没有期初数啊
2023-08-19 21:05:58
邹老师：回复凉凉你好，那就需要去检查单位报表各个栏次的数据有没有错误了
2023-08-19 21:18:29
凉凉：回复邹老师 结转损益的本年利润跟资产负债表一致到利润表就多了85
2023-08-19 21:29:52
邹老师：回复凉凉你好，那就需要去检查单位报表各个栏次的数据有没有错误了 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-08-19 21:45:41
凉凉：回复邹老师 哪些会影响利润表的利润总额
2023-08-19 22:11:49
邹老师：回复凉凉你好，各种损益类科目，比如收入，成本，费用，税金及附加
2023-08-19 22:35:34
凉凉：回复邹老师 老师不知道该查哪些地方
2023-08-19 22:46:10
邹老师：回复凉凉你好，需要去检查单位的利润总额计算是否正确，未分配利润数据是否正确
2023-08-19 22:56:37
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