王培娟：回复方亮老师 票现在还没回来，我急着做帐，开的是35900，进项税是自己算得吗？我们是一般纳税人

王培娟：回复方亮老师 做的是12月份的帐，发票你回来，也没抵扣，我怎么入账？分录是？谢谢老师

高山流水：回复maize老师 不是说要税务编码是*旅客服务*的才行吗？另外一个问题，就是保险公司的代理人发生的旅客服务费用，保险公司可以抵进项税吗

maize老师：回复高山流水运输服务就可以这个，保险公司的代理人发生的旅客服务费用，保险公司可以抵进项税吗 需要看发票，我看到发票发票可以截图吗

高山流水：回复maize老师 就是航空公司的航空运输客票行程单

高山流水：回复maize老师 保险公司代理人不属于公司员工，也可以吗？公司组织代理人和准客户考察项目推广产品，产生的交通费（飞机票）可以直接计入业务宣传费吗？会不会要代扣个税哦？

maize老师：回复高山流水不是你们员工是不能抵扣，这个外部人员产生做业务招待费，需要按偶然所得代扣个税，对于任职受雇单位发给个人的福利，不论是现金还是实物，依法均应缴纳个人所得税。但对于集体享受的、不可分割的、未向个人量化的非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。

考试必过：回复邹老师 老师，这个还要取得增值税专用发票吗？

邹老师：回复考试必过你好，不需要的

喧潸：回复蒋飞老师 随原票一起可以吗

蒋飞老师：回复喧潸你好！ 不可以的

琉璃&墨色：回复maize老师 但是这个是普票也可以抵扣吗

maize老师：回复琉璃&墨色是的，这个是特殊的这个，

琉璃&墨色：回复东老师 为什么在实操里面可以抵扣

东老师：回复琉璃&墨色实操里面是怎么扣的？

琉璃&墨色：回复东老师 记账凭证那个进项是加了普票的税额

东老师：回复琉璃&墨色普票是肯定不能抵扣进项的

琉璃&墨色：回复东老师 那为什么实操里面可以

琉璃&墨色：回复东老师 你看记账凭证

东老师：回复琉璃&墨色行啊，你发给我看看吧

玲老师：回复colourful发便发来看一下是什么样的发票吗 ？是电子发票吗

colourful：回复玲老师 电子发票

colourful：回复玲老师 开的公司名称

colourful：回复玲老师 可以抵扣吗

玲老师：回复colourful你好，可能抵扣的呢

噜噜噜：回复张艳老师 我每日的收入应该怎么算呢，就是毛利

张艳老师：回复噜噜噜收入-成本费用=毛利

噜噜噜：回复张艳老师 成本费用包不包括我们销售出去的运费，但是这个运费是按月给的，没有实际支出

张艳老师：回复噜噜噜包括您公司负担的运费支出的。

噜噜噜：回复张艳老师 那保证金用什么会计分录呢

张艳老师：回复噜噜噜这个保证金是您公司支付的还是收取的，还用不用退？

噜噜噜：回复张艳老师 支付的，可以退还的

张艳老师：回复噜噜噜借：其他应收款--保证金 贷：银行存款等

安详的小蝴蝶：回复郭老师 选项就是购进旅客运输服务可以抵扣吗

郭老师：回复安详的小蝴蝶六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 　　（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 　　1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； 　　2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 　　航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 　　3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 　　铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 　　4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额： 　　公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%