好好的学习：回复立红老师 假如从外账公司把账接回来，最起始的第一张凭证要不要开始录？，怎么接上会计报表的数据

立红老师：回复好好的学习同学你好，外账应是对于发生的业务都已经录好凭证；接下来发生的业务，自已做凭证录入，然后出报表就可以；

好好的学习：回复立红老师 已经转移系统的了

好好的学习：回复立红老师 不同系统了就是需要接上前面的数据怎么接？

立红老师：回复好好的学习同学你好，不同系统了就是需要接上前面的数据怎么接？——可以看下能不能导入数据，如果不能，就得重新手动录入；再接着做业务

陆向东：回复郭老师 有没有特别要注意的地方

郭老师：回复陆向东一切按交接的程序来，没有特别注意的。

陆向东：回复郭老师 住宿费可以抵扣吗

郭老师：回复陆向东职工出差的可以

陆向东：回复郭老师 招待客户的住宿费怎么处理

郭老师：回复陆向东借销售费用-招待费贷银不可以抵扣

庄老师：回复孔静静岗位调整和工作调动，每个人都可能有过工作交接的办理经历，把自己的工作交给别人，从别人手中接过新工作，那么在一些特殊的岗位上。 一、交接的内容 会计基础工作规范中对交接工作的规定是高度概括的，如“移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交;交接人要逐项核对点收。移交清册上注明:单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的职务及姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等”。再如“移交清册，应当列明移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、文件、其他会计资料和物品等内容”。那么，到底什么样的交接才是完整的呢?比如往来会计如何交接?资产会计如何交接?我就以参与监交的两个下属单位会计之间的工作交接过程为例吧。 交接背景:为了提高工作效率，优化组织结构，公司对下属两个职能交叉、重复较多的核算单位进行合并。(为了方便，合并单位简称为A单位，合并单位的会计简称为小A;被合并单位简称为B单位，被合并单位的会计简称为小B) 交接过程:公司安排人力资源、生产管理、经营考核、财务及资产管理等各职能部门进行各管辖范围内的工作监交。由于牵涉到资产移交、往来账项移交事项，财务上派出存货管理岗、固定资产管理岗、往来管理岗的三名人员到交接现场进行监交。去了三次，都没有完成交接。去的三个人回来后，在议论小A和小A的领导，怀疑他们是不是存心刁难小B和小B的领导。后来几经反复，领导又亲自带队，我有幸参与了监交的过程，从而产生了新的感悟。从移交清单上看，小B做得并无不妥，交接的科目余额都和总公司财务上核对过，并有相关经管人员的签字确认。小A和小A领导的意见是，B单位应该交接的更清楚一些，比如，应收账款--××单位，不仅要提供余额，还应提供形成时间、经办人姓名、款项性质、款项未收回的原因等，以便下一步A单位接手后，能确保最终收回该款项。再如，存货资产交接，不仅要有余额，还应按是否积压呆滞物资进行分类，并提供每项物资的库龄，积压呆滞的原因等，以便A单位今后的管理需要。固定资产交接也提出了与存货资产类似的要求。否则，A单位不签字接收。 我的思考:1、从财务管理的角度看，A单位的要求并不过分。2、从交接中可以看出，A单位的财务管理意识要强于B单位。3、功夫在平时，交接真的可以做得再尽善尽美! 二、交接的责任 关于交接工作的责任划分，观点众多。大体上能分为两大类:一类是交接后的会计责任全部由接收人承担，另一类是移交人仍对移交资料的合法性、真实性承担责任。我的看法是:一般情况下，责任的划分必须是移交人仍对移交资料的合法性、真实性承担责任。但是由于情况的多样化，责任的划分就不是那么泾渭分明了。我举个例子，还是现身说法吧!8年前，部门的老Y因为犯错误被公司辞退，我接手她负责的委托加工物资科目核算工作，让人感到奇葩的是，该类业务已经运行了5 年，共有10多家往来单位，金额高达上千万元，她竟然没有按单位、按类别进行明细管理，只有一个总账科目和余额。我真不知道她是如何管理的，如何对账的。就以这件事为例，如何判定责任呢?也许我刚接手时，要追责责任，我可以摆事实、说情况，大家都知道是她的责任。关键问题是几年后，假如我要把该项工作移交时，我能像个祥林嫂似的再把“冤情”陈述一遍吗?领导有可能一句话就撂过来了:“这都几年了，你不会把账建起来吗?”我抱着“既然让我管，我就要管好，干好”的想法，也为了让我的“假想中的下一任”更轻松一些，于是我又去档案室查会计凭证，找原始单据，总算给这明细补齐了。然后又将管理中存在的漏洞汇总了一下，向领导进行了汇报，终于引起了重视，组织业务部门开会，并以我为主，起草管理办法，规范操作流程。从这件事情上可以看出，有些交接事项，特别是连续性的事项，交接风险是客观存在的，责任判定是很难的，继任者很容易背黑锅。 三、交接中的细节总结 (1)如果你是工作接收人，一定要注意工作交接时，不要手忙脚乱，要掌握工作交接的主动权，交接不清楚，不能在移交清册上签字，即便是遇到领导让你签的情况。当我大学毕业参加工作不久，就经历过一次让我至今难忘的工作交接。当时财务部负责往来管理的一位老大姐(为了方便，以下简称为Y姐)被领导调整到审计部门工作，我被安排接手Y姐的工作。在交接时，Y姐以马上要去审计部报到为由，让我先在移交清单上签字，我没同意，她转身去了领导办公室，领导过来跟我说:“先签字，Y姐还在咱们单位，有啥慢慢对。”因为初入职场，毕竟经验不足，我先签了字，事后证明这样做有多惊险。后来我在核对时，竟然发现她有一个往来科目的明细账金额有误。为了找到错误的原因和及时进行账务调整，我在忙完日常的工作之后加班加点核对，才从3年前的凭证中发现账务处理错误。从这件事情上我吸取了教训:办理交接工作时，一定要坚持原则，不能马虎大意。 (2)如果你是工作移交人，为了划清责任，也要谨慎再谨慎。我在工作调动时，把自己的工作移交给下任(为了方便，以下简称为小F)时，写了很详细的移交清单。比如移交我所保管的重大合同时，清单内容包括重大合同的名称、合同编号、主要内容概述、页数、截至交接日期的执行进度。当时我移交时，按照清单一项一项把合同原件交给下任。可是，在我到新单位工作的第一个月，我接到了原来的上司的电话，他说现在需要查阅一份合同，可我的继任者，也就是小F说这份合同没移交，让我回忆一下是不是漏交了。我提醒老上司，查查当时的移交清单，我肯定是交了。后来老上司专门打电话过来说清单上有，已经找到他需要的合同，是小F马虎了，不好意思之类。从这件事情上我总结了经验:把工作交接清楚，对自己也是一种保护。

端庄的棒球：回复冉老师 要是这一个月没有招到人交接呢？可以直接走吗？

冉老师：回复端庄的棒球这个就看公司的规定了，对方真要走，也没办法，毕竟有些人会自离

端庄的棒球：回复冉老师 那会计有法律责任吗

冉老师：回复端庄的棒球没有，最多企业会将其加入黑名单，永远不再招聘这个人

★、End ゝ：回复江老师 需要打印总账和明细账吗？

江老师：回复★、End ゝ需要按年打印总账及明细账，按年进行装订总账及明细账。

怕孤单的绿草：回复QQ老师 如果是交接那个公户的银行卡的话在交接表里还用写上银行存款余额是多少吗

QQ老师：回复怕孤单的绿草你好！需要写明白的。

怕孤单的绿草：回复QQ老师 如果是光交接网银uk的话还用写银行存款余额吗

QQ老师：回复怕孤单的绿草你好！不用写余额的。

小柳：回复王雁鸣老师 为什么不可以，她对公司老总说账上都有让我自己查，我查的负债表期末余额不平，主要的财务数据前任主管不交接，就没有办法了吗？

王雁鸣老师：回复小柳您好，因为审计不能代替账的啊。负债表不平，余额表平吗？财务数据不交接，那账本，报表，前任主管不能都带走的吧？

小柳：回复王雁鸣老师 余额表是平的，账本她让我从财务软件里自己打，报表在财务软件里期末余额不平，国税地税的报表是公司几个子账套合并的，但财务软件的负债表不平，我没发合并报表对数，也没法报税。

王雁鸣老师：回复小柳您好，哦，那是需要对方把负债表搞平的。

小柳：回复王雁鸣老师 请问老师，我两天前当时大意已经签字了，移交人和接受人都签了，监交人和法人都没有签字，请问可以要回吗？这份交接表有效吗？

王雁鸣老师：回复小柳您好，如果您都签字了，就不要再要回来了，自己检查一下是什么原因不平的，把它搞平就行了。

小柳：回复王雁鸣老师 不行啊！我不相信她，她是以科目余额表交接的，本来就不符合程序吧？

王雁鸣老师：回复小柳您好，那您就要回来吧。

小柳：回复王雁鸣老师 并且账本，报表都没有给我！

王雁鸣老师：回复小柳您好，没给您，那她自己带走了啊？

小柳：回复王雁鸣老师 几年的都在财务软件里，没有打印出来，我从财务软件打印的负债表期末余额根本不平

王雁鸣老师：回复小柳您好，您找平就行了。应该不是其他问题，只是负债表取数公式不对而已，很容易找平的。

小柳：回复王雁鸣老师 谢谢老师！

王雁鸣老师：回复小柳您好，不客气。