浅浅：回复邹老师 谢谢老师，还有一个问题就是装修公司收的装修发票是普票税为11%可抵扣吗

邹老师：回复浅浅你好，取得一方不可以抵扣，装修公司开具普通发票，进项取得专用发票是可以抵扣的

浅浅：回复邹老师 @邹老师:那就是标注是专票可以抵扣，普票不管税率是多少都不可以抵扣对吗

邹老师：回复浅浅你好，取得一方获取的是普通发票是不可以抵扣的

杨杨：回复老江老师 必须变更还是？

老江老师：回复杨杨@杨杨:必须进行工商变更！（你看国家企业信用公示系统中，监事是登记事项）

董艳茹：回复宋生老师 不要跑工地，不要跑工程当地，工程范围是国内。

宋生老师：回复董艳茹您好！还是建议您去看下招聘网站上面人家的要求，再结合自己的情况。 另外，现在除非你安排专门的人跑工程地的税务，不然财务都是要跑工地那边的税务的。

董艳茹：回复宋生老师 因为项目在全国各地，为了方便。工地上的税务是由项目经理代跑的。

一介草民：回复钟存老师 在单位做的工作是出纳方面的

一介草民：回复钟存老师 工作证明上就是写的从事财务会计相关工作

钟存老师：回复一介草民岗位可以选择的 选择最接近你的

一介草民：回复钟存老师 像我的话选择会计师可以吗

一介草民：回复钟存老师 上次选的会计师助理被退回了

钟存老师：回复一介草民有其他吗 可以选择其他

一介草民：回复钟存老师 这次选择其他了结果又被退回了

钟存老师：回复一介草民出纳不属于会计师和助理会计师 所以， 建议你给所在县市财政局信息采集管理人员打个电话 问他们到底什么样的 他们能接受

一介草民：回复钟存老师 他们就是还得搞个什么职务证明啥的上传附件，也没这个啊

一介草民：回复钟存老师 选的其他，也被退回了

钟存老师：回复一介草民职务证明就写岗位名称就可以的

一介草民：回复钟存老师 可是职务证明咋上传啊老师

钟存老师：回复一介草民页面有上传的按钮的

文老师：回复sake您好，作为签订劳动合同的员工，应该是需要交社保的

sake：回复文老师 劳务公司的申报，和一般商贸公司申报有什么不同呢

文老师：回复sake您好，劳务公司的申报和一般商贸公司申报一样，也要缴纳社保的

sake：回复文老师 是不是差额征税

文老师：回复sake可以选择差额计税的

Zmj：回复小云老师 按初级？还是从业证？

小云老师：回复Zmj按从业比较方便。

萧萧税务：回复玲老师 我想问的是可以不计提吗？会计准则中有要求吗？

玲老师：回复萧萧税务可以不计提。这是企业内部自己决定的。

萧萧税务：回复玲老师 依据？审计非要计提，怎么才能不计提。

玲老师：回复萧萧税务你好 你们要审核 的单位，执行企业准则  发现有减值情况的要计提  这要计提  小单位不计提 可以的 

萧萧税务：回复玲老师 企业会计准则怎么确定是否存在减值情况，要计提呢？哪个文件明确规定的？

玲老师：回复萧萧税务你好  新企业会计准则下固定资产减值准备的解读_ https://www.shui5.cn/article/52/5627.html

萧萧税务：回复玲老师 应收账款不适用这个固定资产减值吧？

玲老师：回复萧萧税务不用， 企业准则的应收账款减值用这个。 应收款项减值 （一）应收款项减值损失的确认 企业应当在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明该应收款项发生减值的，应当将该应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为减值损失，同时计提坏账准备。我国企业会计准则规定采用备抵法确认应收款项减值。

萧萧税务：回复玲老师 5年以上100%计提是哪个政策文件出来的？

玲老师：回复萧萧税务你好 没找到你说的这个我找的是这个 自2008年1月1日起施行的新《中华人民共和国企业所得税法实施条例（2007）》第三十二条　企业所得税法第八条所称损失，是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失，转让财产损失，呆账损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。第五十五条　企业所得税法第十条第（七）项所称未经核定的准备金支出，是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。         国家税务总局关于印发《企业所得税税前扣除办法》的通知（国税发[2000]84号）第四十五条  纳税人发生的坏账损失，原则上应按实际发生额据实扣除。经报税务机关批准，也可提取坏账准备金。提取坏账准备金的纳税人发生的坏账损失，应冲减坏账准备金；实际发生的坏账损失，超过已提取的坏账准备的部分，可在发生当期直接扣除；已核销的坏账收回时，应相应增加当期的应纳税所得。第四十六条 经批准可提取坏账准备金的纳税人，除另有规定者外，坏账准备金提取比例一律不得超过年末应收账款余额的5‰。计提坏账准备的年末应收账款是纳税人因销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项，包括代垫的运杂费。年末应收账款包括应收票据的金额。         因此，目前在国家没有新规定之前，对经批准可提取坏账准备金的纳税人，除另有规定者外，坏账准备金提取比例一律不得超过年末应收账款余额的5‰。

学堂用户_ph181228：回复郭老师 内账只做了银行流水的收支，要是想做内账报表，盘点现有的余额的期初，那要怎么做盘点呢？盘点以后做业务的凭证是什么意思？

学堂用户_ph181228：回复郭老师 私账里面买的那些材料，只有收据，没有发票的嘛。然后这些材料呢，用在公账里面的那些客户的订单里面，然后做出产品，然后销售给客户。那想问一下就是这样的情况，就是私买的这些材料，然后用在公帐的那些产品里面，会产生一些什么影响。

学堂用户_ph181228：回复郭老师 有没有可能内账的净利润亏损比外账的净利润亏损还大？

学堂用户_ph181228：回复郭老师 我要做本月的内账报表。但是以前呢，都没有做过报表。问题是这个内账里面呢，有一些是材料购买，是走了私账。然后这些私账材料呢，又用在公帐的那些收入的客户订单里面。如果想做本月的一个利润表的话，那这部分材料呢，我又不知道就很难匹配到对应的那个是否是否有对应的客户订单已经结转过成本了，也已经有有获取了收入了，我很难确认这一点，不知道本月的那个主营业务成本要怎么去确认。

学堂用户_ph181228：回复郭老师 问题比较多，可能有的不方便解答，老师您看哪些方便解答哪些 谢谢老师

郭老师：回复学堂用户_ph1812281.盘点你单位现有的，比如货币资金，存货，固定资产，往来，实收资本等， 是的，2.三流不一致，公司买的货物没有发票可以走公户，外账不能税前扣除，内账没影响 3.有，4.借原材料贷其他应付款-私账 你们有领料单吗，按购买价格出库

文文老师：回复嗯双方要交印花税，若外国企业有所得，即有投资收益，要代扣企业所得税

文文老师：回复嗯双方要交印花税，若外国企业有所得，即有投资收益，要代扣企业所得税

文文老师：回复嗯双方要交印花税，若外国企业有所得，即有投资收益，要代扣企业所得税

文文老师：回复嗯双方要交印花税，若外国企业有所得，即有投资收益，要代扣企业所得税

嗯：回复文文老师 若外国企业有所得，即有投资收益，要代扣企业所得税 这句话啥意思？

嗯：回复文文老师 印花税税目是按什么税目？万分之3还是5缴纳？

文文老师：回复嗯如投资100万，现在120万转让，应确认投资收益20万，针对20万代扣企业所得税，按10%税率

嗯：回复文文老师 那如果就按100万缴纳呢？要帮外商代扣代缴企业所得税吗

嗯：回复文文老师 印花税税目是按什么税目？万分之3还是5缴纳？

文文老师：回复嗯印花税按产权转移书据，万分之五