薇若天际：回复邹老师 那新成立的分公司是小规模纳税人，当月没有收入和费用，总公司是一般纳税人，那申报分公司的税的时候，国税和地税是不是都是0申报！

邹老师：回复薇若天际你好，是的

薇若天际：回复邹老师 15号报税截止日期，15号还能报税吗？

邹老师：回复薇若天际你好，可以的

Amy：回复邹老师 我们是保安公司，主要劳务派遣，哪个会更适用，老师给个意见好吗？

邹老师：回复Amy你好，一般是选择企业会计制度

蕾蕾：回复QQ老师 没有你启用

QQ老师：回复蕾蕾你好！帐套建好了吗？

蕾蕾：回复QQ老师 建好了

QQ老师：回复蕾蕾你好！建账后 建账日期不能修改，如果要日期要改到建账日期前，只能重新建账，如果要改到建账日期后，那可以进系统空结账就行了。

黎锦华老师：回复阿晨差额分析法”指以借贷方发生额不平衡的差额为依据来查明不平衡差错的方法。常用的差额分析法有如下几种： (1)差额整数试查法 指以“对照表”借方与贷方发生额合计差额的数值为依据，查明不平衡错误的方法。按复式记账原理，处理账务和登记账簿时每笔账目借贷方是相等的数值。 如果在登记某一笔账时发生了一方漏记或重记的差错时，其试算平衡结果发生差误的数值必然正好与该笔漏记或重记的数值相同。因此，以差额整数的数值为依据，查核与该数值相同的账目，并核对过账即可发现该种差误。将其纠正即可实现平衡。 (2)差额二除法 即以试算不平衡的差额除二之商数为依据，查明不平衡差错的方法。 这是专门查找在记账过程中，发生记反方向之错误的专门方法。当记账中将某一笔账目的一方记反方向时，其试算平衡之差额必然正好是该笔账目的2倍。然后按商数值查核与之相同数值的账目及其过账即可发现该种错误，将其纠正，即可实现平衡。 (3)差额九除法 即以试算不平衡的差额除以九的商数为依据，找不平衡差错的方法。 这是查找记账过程中发生移1位和倒位两种错误的方法。移1位之误就是将应记正确的数字向左扩展了1位或向右缩小1位。其结果就将原应记的正确数值扩大了10倍或缩小了10倍。这种错误所形成的差额正好是九的倍数。比如，将100元误记为1 000元，除去应记的100，多记的差额为900元，除以九，其商数即为100元，正好与错记的数值相同。 所以，将差额除九求出商的数值，然后查找与商数值相同的账目，并核对过账，即可发现这种差错。将其更正后，即可实现其平衡。“倒位”是指记账过程中发生将相邻两位的数字互相换位的差错。比如将一笔24 350元的账误记为23 450元。这正好是千位与百位的相互换位。 这种差错额也是可用九整除之。比如上例：将百位“3”换位于千位正好扩大了10倍，除去应记的300元差额为多记的2 700元，表现为9的倍数。而千位的“4”换位于百位即应记4 000元记为400元，缩小了10倍，其差额为3 600元，亦表现为可以以九整除的数。 其查找这种差错的程序如下： (4)差额99除法 即指按试算不平衡的差额直接除以“99”的商数为依据，查找不平衡错误的一种方法。它是用以查明在记账过程中发生移两位错误的专门方法。其原理是：由于记账过程中发生这种错误，其结果必然会比正确记录扩大或缩小100倍。 相抵应记的数目后，其差额即为99倍。当数字右移两位时，将总额直接以99除之所得的商数，即为记错账目相同的数值。然后查找与此数值相同的账目，并核对过账，即可发现其错误，予以更正之后即可实现平衡。如果属于数字右移两位之差错，则可将其商数乘以“100”之后才能获得与原账目相同的数值。 也可以直接按商数值查找转记账目中与商数值相同的账目，通过核对账而发现其错误，加以更正而实现平衡。 (5)差额11除法 即以试算不平衡之差额除以“9”之商数再除以“11”所得的商数来查明不平衡错误的方法。这是查找记账过程中发生移两位错误的另一种方法。 其原理与差额99除法相同，但在步骤上略有差异。因为在审查错账的过程中，当其差额可以用9整除时，一般视为移1位的错误，按差额9除法的步骤去查找。当未发现错误时，则在此基础上，考虑为数字左移两位之差错。将9除之商数值再除以“11”，其所得的商数就与原账目之正确数相同了。 按此商数值查找其相同数值的账目，并核对过账即可发现其错误，加以更正也就可以实现平衡了。

阿晨：回复黎锦华老师 对了老师，公户上有对方转过来的钱，但是又退掉了，还要录凭证么？

黎锦华老师：回复阿晨你可以做两笔相反的分录，冲销掉

阿晨：回复黎锦华老师 好的，那我们支付给对方钱的话，怎么做分录入呢？

黎锦华老师：回复阿晨你看支付的是什么款项？

阿晨：回复黎锦华老师 支付给对方的是货款

黎锦华老师：回复阿晨如果是直接支付货款 借：原材料-XX材料       应交税费-应交增值税-进项税     贷：银行存款-XX支行 如果是欠的货款 借:应付账款-XX公司    贷:银行存款-XX支行。

阿晨：回复黎锦华老师 可以做库存商品么

黎锦华老师：回复阿晨如果是库存商品可以把原材料改成库存商品