无痕浅墨：回复QQ老师 WOW按照老师您的建议，我已经到第2期了，谢谢。

QQ老师：回复无痕浅墨不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

怡然的时光：回复赵老师 那是齐红老师讲错了吗？那不是误人子弟吗？

赵老师：回复怡然的时光负债不会分类到资产中，你看的是讲义吗。

怡然的时光：回复赵老师 不是讲义，是齐红老师1.12的录播课，6分钟左右的样子

赵老师：回复怡然的时光列报在负债中，情况会反应给齐老师。谢谢你的意见。

蕾：回复王雁鸣老师 @王老师：一般情况下是在网上申报会计报表，还是在国税局，这个我不太清楚，这要问谁呢，我知道我们公司国地税都在网上申报的，是和这些一起申报吗？还是单独申报？

王雁鸣老师：回复蕾您好，一般是在网上申报的，要问您代账公司的会计的。是和国地税一起申报的。

蕾：回复王雁鸣老师 @王老师：到底是国税还是地税呢，还有我今天吧国税增值税申报了，交过费了，有影响吗？

王雁鸣老师：回复蕾您好，国税要报，地税也要报财务报表的。有影响的，最好再申报一下财务报表的。

蕾：回复王雁鸣老师 可是我的国税系统没有提示报会计报表啊，我还以为只要报税就可以了。

王雁鸣老师：回复蕾您好，不是的，要提供财务报表的，您要到国税开通申报财务报表的功能的。

DC：回复王雁鸣老师 这个月我报税的时候财务报表怎么填呢？上年数据全是零。而且我发现有些凭证里面原始凭证都没有，有些只有复印件。

王雁鸣老师：回复DC您好，按账上数据填写。

Helen一：回复紫藤老师 2011年工作的 2016年拿的非全日制毕业证 怎么算时间？

紫藤老师：回复Helen一那就是2011年算起的。前一学历毕业后从事会计工作的年限与后一学历毕业后从事会计工作的年限相加，就是从事会计工作年限的总和

Helen一：回复紫藤老师 2016年拿到的是大专毕业证

紫藤老师：回复Helen一2016年以后参加工作的+2011年工作的

Helen一：回复紫藤老师 这样算下来 明年报中级时间就够了？

紫藤老师：回复Helen一这样算下来 明年报中级时间就够了

Helen一：回复紫藤老师 报名的时候需要出啥证明吗？怎么给证明是从2011开始工作的？

紫藤老师：回复Helen一不需要证明，到时领证的时候才需要

Helen一：回复紫藤老师 那我报名的时候 就正常报就行了哈？领证的时候需要啥证明？

紫藤老师：回复Helen一报名的时候 就正常报就行了，领证的时候可能需要当初的工作证明

小奇老师：回复有魅力的火20*2年，会计上计提折旧=200*3/10=60（万元） 税法上计提折旧=200/4=50（万元） 账面价值=200-80-60=60（万元），计税基础=200-50-50=100（万元） 所以递延所得税资产余额=（100-60）*25%=10（万元） 本年度确认递延所得税资产=10-7.5=2.5（万元） 应交所得税=【1000%2B（60-50）】*25%=252.5（万元） 借：递延所得税资产   2.5        所得税费用   250    贷：应交税费—应交所得税   252.5 20*3年，会计上计提折旧=200*2/10=40（万元） 税法上计提折旧=200/4=50（万元） 账面价值=60-40=20（万元），计税基础=100-50=50（万元） 所得递延所得税资产余额=（50-20）*25%=7.5（万元） 因此，本年确认递延所得税资产=7.5-10=-2.5（万元） 应交所得税=【1000%2B（40-50）】*25%=247.5（万元） 借：所得税费用   250    贷：递延所得税资产   2.5           应交税费—应交所得税   247.5 20*4年，会计上计提折旧=200*1/10=20（万元） 税法上计提折旧=200/4=50（万元） 账面价值=20-20=0，计税基础=50-50=0， 所以递延所得税资产余额=0， 因此，本年度确认递延所得税资产=0-7.5=-7.5（万元） 应交所得税=【1000%2B（20-50）】*25%=242.5（万元） 借：所得税费用   250    贷：递延所得税资产   7.5           应交税费—应交所得税   242.5