李：回复轶尘老师 允许全额抵扣，我是不是需要再做一步借应交增值税-减免税款，贷管理费？

轶尘老师：回复李技术维护费： 一般纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 你先需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。

李：回复轶尘老师 我上个月缴纳的维护费，但是上个月没有发生销项税，是什么时候抵扣什么时候做这个会计分录还是缴纳维护费发生了就要做这不分录，直接留底处理？

轶尘老师：回复李直接做这个分录 然后形成留底

李：回复轶尘老师 好的，多谢

轶尘老师：回复李不客气 如果帮到你 请打五星好评

陈静老师：回复平你好，根据实际填写的内容填写就行的。

平：回复陈静老师 要上传文件呢，不知道上传什么好

陈静老师：回复平你好，比如财务软件看是用友还是金碟等。

平：回复陈静老师 在网上随便下载一个上传就可以了吗？

陈静老师：回复平你好，直接填上用友软件就行了。

永不放弃相信自己：回复QQ老师 老师能否发个咱这学习视频我看看

永不放弃相信自己：回复QQ老师 我应该学哪部分

QQ老师：回复永不放弃相信自己你好，找qq群的客服老师索要一下课程的链接。

永不放弃相信自己：回复QQ老师 好的

QQ老师：回复永不放弃相信自己不客气欢迎下次提问

李老师：回复爱笑的流沙科目设置错了，如过不结账到以前期间修改，只能采取更正科目模式，一借一贷分录，就是把旧科目余额转入新科目

RR：回复武老师 什么叫资源开始使用了？

武老师：回复RR就是比如资金，各种原材料等都开始投入生产了

RR：回复武老师 软件产品怎么投入生产啊？申请好软件产品就可以卖了啊

武老师：回复RR你不是要界定研究和开发的阶段吗

RR：回复武老师 对啊，你说投入资金，研究阶段不是也投入资金吗？

武老师：回复RR同学，这个准则，你看看 我国《企业会计准则第6号——无形资产》规定：研究指为了获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发指为了在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。我国的企业会计准则应用指南中指出了研究活动的内容：意在获取知识而进行的活动;研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择;材料、设备、产品、工序、系统或服务的替代品的研究;新的或经改进的材料，设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等。开发活动的内容包括：生产或使用前的原型和模型的设计、建造和测试;含新技术的工具、夹具、模具和冲模的设计;不具有商业生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营;新的或经改造的材料、设备、产品、工序、系统或服务所选定的替代品的设计、建造和测试等。

RR：回复武老师 老师，就是比如软件产品检测，这个就属于开发阶段吗？然后，软件产品可以用了，就是开发阶段完成了吗？

武老师：回复RR对，是这个意思的，抽象变为具体

RR：回复武老师 那开发阶段资本化转为无形资产吗？我们过一段时间再对外开票，卖出去，卖软件产品，可以卖给许多家公司，怎么做账啊？

武老师：回复RR计入无形资产，还是贷一下，无形资产

RR：回复武老师 老师说详细一点

武老师：回复RR形成的时候计入无形资产 出售的时候，贷无形资产

RR：回复武老师 可是我们可以卖给很多家啊，不是卖一次啊，我们会计做的借：银行存款贷：主营业务收入 销项税

武老师：回复RR你们是卖的使用权是吗，同学

RR：回复武老师 对，就是东西所有权还是我公司的。

武老师：回复RR可以的，同学，你上面的分录

王青菊：回复小黎老师 也交税了，没点怎么办

小黎老师：回复王青菊您好，现在点一下啊 看下开票锁死日期是不是下个月 是的就可以了