笑看风云：回复梓苏老师 前面那个21万我知道是用20万-10万+（20万-10万）/1万*1.1万的实际产量得21万；老师后面的那个 能跟我讲讲为什么是20.5*10000吗 那是什么意思没看懂，

梓苏老师：回复笑看风云实际责任成本20.5*10000 成本中心的责任成本必须是可控成本

丽：回复邹老师 刚充值没消费的时候赠送部分都做费用核算了，那如果本月赠送部分有10000，月底了只消费掉8000，那还有2000是不是要冲销费用呢？不然这个月费用成本会虚增

邹老师：回复丽你好，没有消费的时候是不能计入费用的 ，先做备查登记

丽：回复邹老师 那如果客人充值500，赠送100的时候我怎么做分录，不是借现金500、销售费用100、贷预收款500、预计负债100吗

邹老师：回复丽借；银行存款 贷；预收账款 500 消费的时候 借；预收账款 销售费用 100 贷；主营业务收入 应交税费

陈诗晗老师：回复李老师你现在直接用负数分录冲销处理就可以了的。

微信用户：回复venus老师 事业单位

venus老师：回复微信用户1、发生预付账款时，按照实际预付的金额 借：预付账款 贷：零余额账户用款额度/财政补助收入/银行存款 2、收到所购物资或劳务,按照购入物资或劳务的成本 借：相关会计科目 贷：预付账款 按照补付的款项 贷：零余额账户用款额度/财政补助收入/银行存款 3、收到所购固定资产、无形资产的,按照确定的资产成本 借：固定资产/无形资产 贷：非流动资产基金——固定资产/无形资产 同时，按资产购置支出 借：事业支出/经营支出 贷：预付账款 按照补付的款项 贷：零余额账户用款额度/财政补助收入/银行存款

微信用户：回复venus老师 预付2021.5至2022.4月一共1200元电信服务费时， 财务会计：借：预付账款                       贷：银行存款 预算会计：借：事业支出—其它资                              金支出                   贷：资金结存—货币资金 2021.5月做账时： 借：业务活动费用         贷：预付账款 预算会计不做。 是这样子的吗？ 还是预付款时不做预算会计，2021.5月做账时才做预算会计。

venus老师：回复微信用户对的，同学，是这样的

玉：回复袁老师 老师取消了这个科目，那要什么科目代替

袁老师：回复玉可以用其他应付款代替的

o(*￣▽￣*)o：回复小惑老师 如果没有超过三次呢

小惑老师：回复o(*￣▽￣*)o那应该没什么关系的

水墨xxamm：回复启程老师 老师，也就是说，长投调来调去，都是为了母公司单体的报表，而合并报表，是把以上调好的母公司报表和子公司报表进行合并，是这样吗老师？

启程老师：回复水墨xxamm没错，合并肯定基于两个以上会计主体的。假设只有两个会计主体，他们的资产负债表以及利润表的金额加在一起之后，他们之间内部的交易形成的利润也就不能对外称之为利润了不是吗，相当于左口袋掏到了右口袋，横竖都是自己的，同样对于那些我欠你的你欠我的，这些对外也都称不上债权债务了，好比两兄弟之前的欠账，一家人对外能说是债权债务吗，这些就需要抵销了，也就用到了合并的知识。

水墨xxamm：回复启程老师 嗯哪，谢谢老师！

启程老师：回复水墨xxamm不客气，如果问题解决了还麻烦您反馈一下，坚持学习，不忘初心，希望我的回答对您能有所帮助。

落寞的大炮：回复郭老师 嗯嗯，去年的银行账上有手续费和结息的，我同事问税务局，人家让她做待摊费用

郭老师：回复落寞的大炮待摊费用才是取消了，长期待摊费用没取消这个你还要分摊？这个可不是费用

落寞的大炮：回复郭老师 那应该是 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 然后借:利润分配_未分配利润 贷:以前年度损益调整 吗？

郭老师：回复落寞的大炮支付的手续费可以，利息做相反分录