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利息提前支付的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
用银行存款支付17年第一季度的贷款利息10万，会计分录如何做？要先计提再支付吗？
借：财务费用贷：应付利息，借：应付利息贷：银行存款
61楼
2023-06-19 19:53:03
全部回复
the sunshine、：回复袁老师 应付利息的二级科目用什么？
2023-06-19 20:05:59
袁老师：回复the sunshine、利息支出
2023-06-19 20:34:30
the sunshine、：回复袁老师 能不能不计提直接支付？
2023-06-19 21:01:28
袁老师：回复the sunshine、可以的
2023-06-19 21:27:14
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 女乔子 发表的提问：
公司从银行贷款，每个月做利息时都要先计提后支付吗？分录怎么做？
借财务费用贷应付利息 借应付利息贷银行存款
62楼
2023-06-19 20:11:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝心 发表的提问：
2016年5月1日向中国建设银行借入1000000元，期限为2年，年利率6%，利息按月计提， 按年支付。2016年12月31日偿还本金及利息。分录怎么做
借；银行存款 贷；长期借款 借；财务费用 等科目 贷；应付利息 借；长期借款 应付利息 贷；银行存款
63楼
2023-06-19 20:17:25
全部回复
蓝心：回复邹老师 借：财务费用5000 应付利息35000 长期借款1000000 贷：银行存款1040000 老师2016年12月31日还本金及利息时这么写对不
2023-06-19 20:37:38
邹老师：回复蓝心你好，是对的
2023-06-19 21:02:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
还股东之前集资计提的利息怎么写会计分录
您好 请问计提利息的时候分录怎么写的
64楼
2023-06-19 20:29:25
全部回复
小幸运：回复bamboo老师 外账没计提利息
2023-06-19 20:52:54
小幸运：回复bamboo老师 内账计提了
2023-06-19 21:13:29
bamboo老师：回复小幸运那支付的时候 借 财务费用 贷 银行存款
2023-06-19 21:38:40
小幸运：回复bamboo老师 内账   借 财务费用贷应付利息
2023-06-19 21:55:12
小幸运：回复bamboo老师 外账   借  财务费用  贷银行存款吗
2023-06-19 22:08:39
小幸运：回复bamboo老师 老师   还在吗
2023-06-19 22:21:55
bamboo老师：回复小幸运请问内账有没有计提？
2023-06-19 22:44:15
小幸运：回复bamboo老师 内账有计提
2023-06-19 23:13:02
bamboo老师：回复小幸运内账计提 借 财务费用贷应付利息 内账支付 借 应付利息 贷 银行存款
2023-06-19 23:28:17
小幸运：回复bamboo老师 外账咋写
2023-06-19 23:49:07
bamboo老师：回复小幸运外账 没有计提 支付的时候可以直接 借 财务费用 贷银行存款
2023-06-20 00:14:52
小幸运：回复bamboo老师 老师   外账怎么写
2023-06-20 00:25:52
小幸运：回复bamboo老师 财务费用   利息费
2023-06-20 00:38:00
bamboo老师：回复小幸运外账分录我写了啊 您没有收到么
2023-06-20 00:52:59
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 超超 发表的提问：
请问优先股的股息是用税后净利润支付么？用提前计提么？分录怎么写呢？谢谢
你好同学，很高兴为你解答 优先股的股息是用税后净利润支付 前提是协议的约定 借：利润分配-分配优先股股利 贷：应付股利
65楼
2023-06-19 20:47:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 粉妹???? 发表的提问：
月末计提催款利息1000元 款项尚未支付 分录怎么写
借；财务费用等科目 贷；应付利息
66楼
2023-06-20 20:10:33
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 靓丽的白开水 发表的提问：
某公司为建造一栋厂房，2016年1月1日借入期限为三年的专门借款300万元，已存入银行，利率为9%，每年付息一次，期满一次还清本金。该厂房于2018年10月末完工达到可使用状态。 要求:编制该企业借入资金、2016年年末计提利息和支付利息、201 8年年末计提利息、到期还本时的分录(单位:万元)。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
67楼
2023-06-20 20:28:53
全部回复
冉老师：回复靓丽的白开水你好 借：银行存款300 贷：长期借款 2016年利息=300*9%=27 借：在建工程27 贷：应付利息27 借：应付利息27 贷：银行存款27 2018年利息=300*9%=27 27*10/12=22.5 借：在建工程22.5 财务费用4.5 贷：应付利息27 借：长期借款300 贷：银行存款300
2023-06-20 21:09:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 悟空 发表的提问：
请问补计提以前年度利息，未支付挂其他应付款，麻烦老师写下具体分录
同学你好， 借，以前年度损益调整 贷，其他应付款 借，利润分配一未分配利润 贷，以前年度损益调整；
68楼
2023-06-20 20:41:59
全部回复
悟空：回复立红老师 好的老师这个以前年度损益调整科目在我月度结转损益的时候就结转过去吗？
2023-06-20 20:59:48
立红老师：回复悟空同学你好 以前年度损益调整科目在我月度结转损益的时候就结转过去吗？——是的；
2023-06-20 21:25:29
悟空：回复立红老师 老师的意思说我自己要手工写上您上面说的两笔分录，然后月末自己点结转损益就可以是吗
2023-06-20 21:52:36
立红老师：回复悟空同学你好，做了上面两笔分录，以前年度损益就已经结转了，月末不需要要再结转了；
2023-06-20 22:14:09
悟空：回复立红老师 老师我看他们以前是每个月未结转未分配利润一年才结转一次每个月只结转损益，那我这个当月还要做未分配利润结转吗？
2023-06-20 22:41:17
立红老师：回复悟空同学你好，是年末时将本年利润 转入未分配利润 的，未分配利润 不转的；
2023-06-20 22:52:19
悟空：回复立红老师 老师我是看书上面说以前年度损益调整不能影响当期利润，所以我觉得按老师给我的分录做了，然后在点财务软件的结转当期损益应该也是可以的吧，财务软件自动生成的报表应该可以体现冲减了未分配利润吧？
2023-06-20 23:14:49
悟空：回复立红老师 是的我写错了是每个月结转当期损益一年在结转一次未分配利润，我这个当期就把未分配利润结转了应该也没问题不会影响我报表的累积数什么吧？
2023-06-20 23:32:06
立红老师：回复悟空同学你好 我这个当期就把未分配利润结转了应该也没问题不会影响我报表的累积数什么吧？——不会的；
2023-06-20 23:48:51
悟空：回复立红老师 好的那我就录入老师给我的那2笔分录然后当月正常结转损益就可以了吧？老师我这个附件带上利息合同应该就可以了吧？
2023-06-21 00:02:49
立红老师：回复悟空同学你好， 好的那我就录入老师给我的那2笔分录然后当月正常结转损益就可以了吧？——是的； 老师我这个附件带上利息合同应该就可以了吧？——是的；
2023-06-21 00:30:50
悟空：回复立红老师 老师我刚看了一下这样是不是会导致我利润表上的本期数字加上了以前年度损益调整这个数字啊，这个会不会有什么影响啊？不是已经结转了吗？
2023-06-21 00:41:32
立红老师：回复悟空同学你好，影响 的是期初数，期末数不影响 ；
2023-06-21 01:00:26
悟空：回复立红老师 老师我看我本期净利润的数字加上了这个以前年度损益调整的数字，累计数字也增加了这个是正常的吗？感觉和资产负债表逻辑关系比对不上去了
2023-06-21 01:21:29
立红老师：回复悟空同学你好，有了以前年度损益调整，利润 表与资产负债表的逻辑关系是对不上的，
2023-06-21 01:42:56
悟空：回复立红老师 这个没有关系吗老师，那我申报表这个利润表该如何填写呢？我感觉资产负债里面的数字未分配利润是直接冲减了的
2023-06-21 02:06:03
立红老师：回复悟空同学你好，利润 表按当期的损益类科目 发生额填写； 我感觉资产负债里面的数字未分配利润是直接冲减了的——是的；冲减了期初数；
2023-06-21 02:17:26
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Anananly-杨 发表的提问：
定期存款到期，计提存款利息分录？跟到期支付本本息分录
借：银行存款 贷：财务费用-利息收入
69楼
2023-06-21 20:07:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 遵义-郑兰 发表的提问：
支付3000元的借款利息没有计提的，咋做分录
借方财务费用 贷方应付利息 借方应付利息 贷方银行 补计提
70楼
2023-06-21 20:23:30
全部回复
遵义-郑兰：回复meizi老师 只做第二个分录不可以吗，还是要做两张凭证
2023-06-21 20:46:04
meizi老师：回复遵义-郑兰你好 支付了的话 就补计提 需要两个分录
2023-06-21 21:05:19
遵义-郑兰：回复meizi老师 这两个分录可以做在一张凭证上吗老师
2023-06-21 21:18:58
meizi老师：回复遵义-郑兰你好 可以的 补计提和你支付一起
2023-06-21 21:42:31
遵义-郑兰：回复meizi老师 谢谢老师
2023-06-21 22:04:39
meizi老师：回复遵义-郑兰不客气的 满意请给予评价
2023-06-21 22:21:31
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，计提贷款利息并支付贷款利息怎么做分录？
借：财务费用 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款 如果是专门借款需要资本化处理
71楼
2023-06-21 20:38:59
全部回复
【天☞888☜天】：回复赵海龙老师 老师专门借款怎么资本化处理？
2023-06-21 21:01:38
赵海龙老师：回复【天☞888☜天】把财务费用替换成在建工程
2023-06-21 21:22:21
【天☞888☜天】：回复赵海龙老师 我公司经营化肥批发
2023-06-21 21:46:18
赵海龙老师：回复【天☞888☜天】直接计入财务费用就可以的
2023-06-21 22:01:13
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提尚未支付的借款利息来编制会计分录时为什么借记财务费用？
因为计提利息计入财务费用，财务费用增加记借方 借财务费用 贷应付利息
72楼
2023-06-22 19:40:06
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 随缘 发表的提问：
老师 ，麻烦问下公司跟公司借款分录及计提、支付利息分录怎么做？
你好 借：财务费用贷：应付利息 借：应付利息贷：银行存款或者库存现金
73楼
2023-06-22 19:56:01
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随缘：回复meizi老师 财务费用需另设二级科目利息吗？应付利息下面还设公司名称吗
2023-06-22 20:08:36
meizi老师：回复随缘你好 财务费用可以设置二级科目 应付利息后面设置公司名称 是的
2023-06-22 20:22:31
随缘：回复meizi老师 好的
2023-06-22 20:33:27
随缘：回复meizi老师 可以设置一级科目吗？短期借款？
2023-06-22 20:53:37
meizi老师：回复随缘你好 这个不是向银行类的金融机构借款 不是短期借款 是挂其他应付款或者其他应收款核算的
2023-06-22 21:09:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芷嫣 发表的提问：
员工借公司钱，员工按季度支付利息给公司，具体分录怎做？要计提吗
你好 员工借公司钱，借：其他应收款，贷：银行存款 计提利息，借：其他应收款，贷：其他业务收入，应交税费—应交增值税 收取利息，借：银行存款，贷：其他应收款 
74楼
2023-06-22 20:06:47
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芷嫣：回复邹老师 利息要缴增值税？怎么有些人说不用
2023-06-22 20:21:27
邹老师：回复芷嫣你好，单位取得的借款利息收入，是需要缴纳增值税的 
2023-06-22 20:35:09
芷嫣：回复邹老师 那这个利息做增值税申报表应填写哪里
2023-06-22 21:01:44
邹老师：回复芷嫣你好，是一般纳税人单位的借款利息收入？ 
2023-06-22 21:22:12
芷嫣：回复邹老师 是的，一般纳税人
2023-06-22 21:39:21
邹老师：回复芷嫣你好，在附表一6%税率的收入栏次填写申报就是了 
2023-06-22 22:09:13
芷嫣：回复邹老师 无票销售收入（未开具发票）栏填写？
2023-06-22 22:22:01
邹老师：回复芷嫣你好，是的，是这样的 
2023-06-22 22:37:57
芷嫣：回复邹老师 属一般计税方法计税？征税项目选什么？
2023-06-22 22:53:03
邹老师：回复芷嫣你好，是一般计税方法，征收项目都有哪些可供选择呢、 
2023-06-22 23:16:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Blah 发表的提问：
2017年5月1日， 帝都公司开始建造一座仓库，施工期为15个月。2017年为建造仓库发生的支出金额及时间如下: 2017年5月1日900 000元 2017年8月1日600 000元 2017年10月1日300 000元 帝都公司有两笔一般借款,具体情况如下: 银行借款(6.5%) : 2 000000元，2016年1月1日取得; 银行借款(7%) : 5 000 000元，2016年7月1 日取得; 1、编制2017年12月31日帝都公司计提借款利息的会计分录。
一般借款则资本化率是（2000000*6.5%%2B5000000*7%）/（2000000%2B5000000）=6.86%
75楼
2023-06-22 20:22:45
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暖暖老师：回复Blah资产支出加权平均数=900000*8/12%2B600000*5/12%2B300000*3/12=925000 资本化金额=925000*6.86%=63455
2023-06-22 21:06:32
暖暖老师：回复Blah2017年计提利息=2000000*6.5%%2B5000000*7%=480000 借在建工程63455 财务费用416545 贷应付利息480000
2023-06-22 21:20:44
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