亚亚莉莉：回复邹老师 我记得有好多条规定，需要证明对方公司什么严重困难，等等，好多条规定的，是说的坏账么？

邹老师：回复亚亚莉莉你好，需要证明对方公司什么严重困难等等，好多条规定的，是说的坏账

亚亚莉莉：回复邹老师 那我看我们公司计提坏账后面没有附文件，这样没事？不过所得税调增了

邹老师：回复亚亚莉莉你好，计提坏账后面应当有相关证明作为附件才是的

美丽动人的凉姑：回复朴老师 帐龄分析表应该怎样做

朴老师：回复美丽动人的凉姑对应收账款进行账龄分析按应收账款拖欠时间的长短，分析判断可收回金额和坏账。检视每一笔应收账款已发生的时间，并按时间予以归类，时间长的提列较高比例的呆账费用。时间短的则提列较低比例的呆账费用。

张丽婷：回复袁老师 老师，能问一下为什么要进未分配利润？

袁老师：回复张丽婷这个是影响损益的最终结转到这个科目的了

张丽婷：回复袁老师 那是不是说也可以进营业外支出科目

袁老师：回复张丽婷是的，可以的了，计入营业外支出

忐忑的狗：回复文老师 我们单位采用的是企业会计准则，那以您的经验，我们国企单位现在有一笔个人欠款大约有10年的应收账款，像这种情况下，采用哪种方法计提坏账准备更好一些，计提比例多少算合适？

文老师：回复忐忑的狗那您实际预计能否收回，已经10年了如果确实不能收回，那就可以直接全部做损失

忐忑的狗：回复文老师 我们单位的粮食的进销业务是委托一家公司来完成粮食轮换，依据合同我们应该给委托单位付一定的费用，这个委托单位负债联系厂家给我们进新粮，开具进货发票给我们。因委托单位欠厂家的钱，所以委托单位让厂家把开的进货票价格上包含我们给委托单位的轮换费用，这样就等于我们给委托单位轮换费了，像这种情况下，委托单位也不用给我们开轮换费用票，直接用多开进货票替委托单位付他们欠厂家的钱，这种情况下有什么税务分险吗？

文老师：回复忐忑的狗您说的轮换费是什么意思

忐忑的狗：回复文老师 轮换费就是依据合同我们付给委托单位的服务费

文老师：回复忐忑的狗也就是您直接按厂家开票付款，相当于和委托方是没有关系的是吧

@：回复小爽老师 就是具体的，我们这里是应收账款当月减去上月差额的10%？

小爽老师：回复@当期应提取的坏账准备=当期按应收款项计算应提坏账准备金额-“坏账准备”科目的贷方余额。也就是先按期初应收账款乘以你们的10%，在期末的时候用应收期末乘以10%减去已经计提的坏账+确认的坏账就可以了。例如第一年应计提的坏账准备=120*10%=12万元借：资产减值损失——应计提的坏账准备12，贷：坏账准备12第二年确认坏账借：坏账准备10，贷：应收账款10应计提的坏账准备=140*10%-12+10=12万元借：资产减值损失——应计提的坏账准备12，贷：坏账准备12。