健康的小刺猬：回复QQ老师 那老师您的意思是说：这个会计分录应该是：借：现金 1000贷：银行存款 1000借：销售费用 1000贷：现金 1000？

QQ老师：回复健康的小刺猬你好！是的，应该是这样做

DA?：回复张艳老师 能做销售费用吗

张艳老师：回复DA?如果是销售过程中支付的运费，才是计入销售费用科目的。

DA?：回复张艳老师 拿我生产的钢结构运到工地要组装起来啊，我觉得是销售费用啊

张艳老师：回复DA?这个是可以计入销售费用科目核算的。

S：回复邹老师 之后每个月都要计提摊销是吗?计提摊销分录怎么写?

邹老师：回复S你好，是摊销 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用

S：回复邹老师 好的，谢谢老师

觉悟：回复邹老师 @邹老师：请问老师我的分录可以这样做吗？借：工程施工-合同成本-人工费 贷：银行存款

邹老师：回复觉悟你好，可以的

大个女：回复邹老师 老师，款项是下个月支付，我想问的是这个月怎么做账，分录怎么做？

邹老师：回复大个女借；销售费用 贷；银行存款 2万（当月公司支付了） 其他应付款 1万（代垫业务员支付的） 就是这样处理啊

大个女：回复邹老师 我们公司销售商品产生运费，有一个司机总共有3万的运费款，其中有2万是公司需要支付的运费，剩下1万是帮业务员代付的，款项都是下月支付，那这个月我怎么做分录呢？我想问的是还没支付的分录，当月怎么记账？

邹老师：回复大个女借；销售费用 贷；应付账款 2 其他应付款 1

大个女：回复邹老师 这个代付的运费也要算入当月的销售费用吗？

邹老师：回复大个女你好，是的，费用发生了，只是款项个人垫付了，最终你单位是需要支付给这个垫付的个人的

大个女：回复邹老师 不是应该这样做分录吗？2万计算的销售费用，借：销售费用2万，贷：其他应付款2万，到下个月支付的时候的分录是：借：其他应付款2万，其他应收款1万，贷：银行存款3万，最后收到业务员的钱时，就是，借：银行存款1万，贷：其他应收款1万。这样做可以吗？

邹老师：回复大个女你好，业务员代为支付，应当计入其他应付款的 这个业务员之前有借支款项？

大个女：回复邹老师 如果按你这样做，不是加大了公司当月的费用支出了吗？其实实际这垫付的只是垫付，到时候会收回来的呢。

大个女：回复邹老师 是我公司代这个业务员支付，这个业务员也没有借支款项

邹老师：回复大个女你好，这1万应当是业务员承担，而不是公司承担是吗

大个女：回复邹老师 是的，我们公司只是先帮业务员垫付，会收回来的

邹老师：回复大个女你好，那就是这样做分录的 借：销售费用2万，贷：其他应付款2万，到下个月支付的时候的分录是：借：其他应付款2万，其他应收款1万，贷：银行存款3万，最后收到业务员的钱时，就是，借：银行存款1万，贷：其他应收款1万

一粒尘：回复王雁鸣老师 老师，有6800，不计入产品的成本里面吗？

王雁鸣老师：回复一粒尘您好，记入产品成本也行，借，库存商品，6800，贷，现金或者银行存款，6800。如果是一般纳税人，取得增值税专用发票的，还可以抵扣增值税。

水精灵：回复宋生老师 做的是内账，不考虑税费，借应收账款10万，销售费用-运费5000 贷 主营业务收入10万现金5000，这样子对吗

宋生老师：回复水精灵你好！是的。就是这样的。

水精灵：回复宋生老师 好的谢谢，老师我想问下，就是我们自己的材料拿到别人那里去加工，和别人来我们这里加工的，这两种情况，什么写会计分录呢

宋生老师：回复水精灵　　1.收到受托加工材料物资时： 　　可不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记，记录其收到、投入加工等材料增减。 　　2.将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等记： 　　借：生产成本 　　　　贷：制造费用等 　　3.加工完成入库时，结转本批加工成本 　　借：库存商品—受托加工产品 　　　　贷：生产成本 　　4.将加工完成的产品交付，并开出发票时： 　　借：应收账款 　　　　贷：主营业务收入或其他业务收入 　　　　　　应交税金——应交增值税（销项税额） 　　　　　　应交税金——应交消费税（如果涉及消费税的，要代扣代缴消费税） 　　5. 在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况，并结转库存商品： 　　借：营业成本或其他业务成本 　　　　贷：库存商品——受托加工产品 　　二、委托加工的账务处理 　　1.转材料到加工单位 　　借：委托加工物资 　　　　贷：原材料 　　2. 计算支付加工费 　　借：委托加工物资 　　　　应交税费——应交增值税(进项税) 　　　　应交税费——应交消费税(如果加工收回后用于连续生产) 　　　　贷：应付账款 　　3.收回加工完成产品 　　借：库存商品 　　　　贷：委托加工物资(包括材料及加工费)

激情的玫瑰：回复明烨老师 谢谢老师！

明烨老师：回复激情的玫瑰您好： 不客气，祝您一切顺利。