水然：回复张艳老师 就是13%再加1就是14%

张艳老师：回复水然是按税率9%计算进项税额，领用时再加计扣除1%，就是按10%扣除进项税额。

李鹏飞：回复王晶老师 如果开了票，然后红冲，并没有再新开发票。是不是这个红冲就代表作废

王晶老师：回复李鹏飞嗯嗯，是的呢，代表作废可以这么理解

自知：回复李爱文老师 那不是应该记贷方吗？

李爱文老师：回复自知对于管理费用、财务费用、销售费用这三个科目，对于贷方的正数，需要写成借方的负数 如收到银行的利息100元： 借：银行存款 100 贷：财务费用——利息收入 100 对于此分录，在做凭证时 借：银行存款 100 借：财务费用——利息收入 -100 这样结转财务费用就是财务费用的借方发生额就行了。

余生浅陌：回复张艳老师 每次过高速都给的是纸质发票，去哪领电子通行发票呢

张艳老师：回复余生浅陌应该是去高速公司结算中心，具体要咨询您当地。

Panda108：回复来来老师 不限制是啥意思

来来老师：回复Panda108你好 这个是两家企业不同处置 一家扣除了 另外一家不作为扣除标准 ☑ 举个例子 甲企业和乙企业是关联企业（均为酒类制造），根据分摊协议，乙企业将2019年发生的扣除限额内的广告费和业务宣传费的40%归集至甲企业扣除。假设2019年乙企业销售收入为3000万元，当年实际发生的广告费和业务宣传费为600万元；甲企业销售收入2000万元，实际发生的广告费400万元。（假设无以前年度广告费用结转） 乙企业2019年度销售收入3000万元，其广告费和业务宣传费的扣除比例为销售收入的15%， 税前扣除限额为3000×15%＝450（万元）。则乙企业转移到甲企业扣除的广告费和业务宣传费应为450×40%＝180（万元），在乙企业税前扣除的广告费和业务宣传费为：450－180＝270（万元），结转以后年度扣除的广告费和业务宣传费为600－450＝150（万元）。 甲企业2019年度销售收入2000万元，其广告费和业务宣传费的扣除比例为销售收入的15%，税前扣除限额为2000×15%＝300（万元），同时，可以再扣除乙企业未扣除而归集来的广告宣传费180万元。

take thee：回复笛老师 那这三个名词有啥不同。。。

浪漫天空：回复郭老师 请问怎么处理账物啊，到时，购置税啥的，

郭老师：回复浪漫天空购置税加机动车发票金额记固定资产，税额记进项， 借固定资产，进项，贷银存

月半弯：回复朴老师 “企业年金”即为我们过去所说的“企业补充养老保险”？

月半弯：回复朴老师 这个企业基本都没有的吧~~~

朴老师：回复月半弯嗯 企业基本是没有的哦

锦濡：回复吴少琴老师 就是我已经做了抵扣进项税了，现在就可以“汇总上传”吗？

吴少琴老师：回复锦濡月初第一步就做这个上报汇总，和你做其他的没有关系，第一步就要做这个

锦濡：回复吴少琴老师 老师，这个是“汇总上传”失败的意思吗？是因为“未到汇总期”的原因吗？

吴少琴老师：回复锦濡你已经报过了，不需要重复申报

锦濡：回复吴少琴老师 那现在是不是要去纳税了？

吴少琴老师：回复锦濡现在去填写申报表处理

锦濡：回复吴少琴老师 现在这个是要“保存”还是“申报”？

吴少琴老师：回复锦濡你填写完整了就点申报