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提供劳务收入的会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 纯净 发表的提问：
销售应税劳务，为提供应税劳务的当天 如果只是提供了劳务没有收到款或者是没有收到收款凭证就先不确认收入吗
你好，不是的，提供了就可以确认收入
136楼
2023-07-17 19:50:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 未来可期蓝天白云 发表的提问：
政府会计制度中，小规模纳税人销售应税资产或提供劳务时，财务会计的事业收入或经营收入与预算会计的事业预算收入或经营预算收入会出现数额不一致的情况
你好！ 是的，事业收入或营业收入是不含税金额
137楼
2023-07-18 18:50:59
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蒋飞老师：回复未来可期蓝天白云事业预算收入或经营预算收入是含税金额的
2023-07-18 19:37:13
未来可期蓝天白云：回复蒋飞老师 这个我知道，就是说这两个数可以不一致么？
2023-07-18 19:55:06
蒋飞老师：回复未来可期蓝天白云你好！ 可以的
2023-07-18 20:12:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，我们公司开发票时记得收入都是提供服务和销售网站维护服务，那我们的主营业务收入是计入销售商品收入，还是提供劳务收入啊？
你好！是提供劳务收入了
138楼
2023-07-18 19:00:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 激动的棉花糖 发表的提问：
民非企业提供服务收入的分录及相关税费分录
是盈利的业务还是非营利的
139楼
2023-07-18 19:15:05
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激动的棉花糖：回复朴老师 属于盈利的，不是非盈利组织那种
2023-07-18 19:43:54
朴老师：回复激动的棉花糖借银行贷主营业务收入/非限定性收入贷销项
2023-07-18 19:58:38
激动的棉花糖：回复朴老师 附加税怎么计提呢？小规模纳税人，增值税不用单独进项销项吧？
2023-07-18 20:10:11
激动的棉花糖：回复朴老师 而且民非企业没有主营业务收入啊，只有提供服务之类的
2023-07-18 20:23:44
朴老师：回复激动的棉花糖附加税 借税金及附加贷应交税费应交城建税等
2023-07-18 20:51:34
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 爱生活爱瑜伽（厚德载物） 发表的提问：
企业提供跨期劳务，劳务交易结果不能可靠估计，企业的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本或其他业务成本），不确认提供劳务收入。但是反过来说了没有收入就不能确认成本，为啥还要计入业务成本？感觉计入期间费用）    
你好，同学，劳务交易结果不能可靠估计，企业的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本或其他业务成本），不确认提供劳务收入。没有收入，但是企业发生了成本，所以发生的成本是计入企业的当期损益的，不计入期间费用。（企业会计准则的规定）
140楼
2023-07-18 19:30:00
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
热力供应收入确认的会计分录，及开具发票时的会计分录
开具发票可以使用递延收益这个会计科目吗？有没有其他会计科目？销项税额的确认是不是在开具发票时确认？
141楼
2023-07-18 19:50:59
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赵老师：回复Maomaokang暂估确认收入时借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 开发票的月初把这笔暂估收入红冲，再根据发票金额做笔收入的凭证，开发票不能用递延收益这个科目，确认收入时就要计销项税。
2023-07-18 20:13:56
Maomaokang：回复赵老师 每个月增值税报表怎么报，如果暂估确认收入和销项税额，增值税报表怎么报，开发票后又怎么报，为确认收入的部分需不需要安票面金额缴纳增值税，需要跨年确认收入的已开票的又应该怎么处理？
2023-07-18 20:37:43
Maomaokang：回复赵老师 比如说我们单位十月份收到取暖费做了预收，十二月才开具发票，发票是开具到明年3三月份的取暖费！请问老师会计分录怎么做，我的增值税报表又应该怎样填报，牵扯到跨年确认收入我的所得税报表又应该怎样填报？
2023-07-18 21:07:23
赵老师：回复Maomaokang暂估确认收入和销项税额在未开具发票销售填列，开发票的收入在防伪税控系统收入填列
2023-07-18 21:18:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 敢闯敢拼 发表的提问：
提供劳务收入是什么意思
你好，就是做劳务取得收入为主
142楼
2023-07-19 18:48:26
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敢闯敢拼：回复暖暖老师 做劳务是什么意思
2023-07-19 19:03:01
暖暖老师：回复敢闯敢拼打零工，为别人做事情
2023-07-19 19:16:13
敢闯敢拼：回复暖暖老师 打零工是什么意思，说具体一点
2023-07-19 19:38:39
暖暖老师：回复敢闯敢拼劳务收入是指企业为客户提供劳务所取得的收入。劳务的种类很多，如旅游、运输、饮食、广告、咨询、培训、产品安装等等。提供劳务主要是依靠企业的技术、设施等客户提供非实物形态的服务。
2023-07-19 20:01:22
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ～JuanJuanHe～ 发表的提问：
请教：公司申报劳务收入，会计分录怎么做呢？
借：费用-劳务费 贷：银行存款 应交税费-个税
143楼
2023-07-19 19:07:38
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～JuanJuanHe～：回复佟老师 我是放在自然人扣缴系统里申报的劳务费收入，两个人每人800元，不用交个税，要下个月20号才支付呢，那怎么做会计分录，您说的 费用是管理费用吗？
2023-07-19 19:29:14
佟老师：回复～JuanJuanHe～可以入管理费用，看你哪个部门用的劳务 借：费用-劳务费 贷：其他应付款
2023-07-19 19:51:54
～JuanJuanHe～：回复佟老师 劳务费需要像工资一样计提吗？因为本月公司下个月发放，如果不需要计提的话，是不是8月份等实际发放的时候再做会计分录就可以了呢？
2023-07-19 20:02:57
～JuanJuanHe～：回复佟老师 不好意思上面打错字了 本月工资下月发放
2023-07-19 20:23:30
佟老师：回复～JuanJuanHe～你这个月就按照我写的分录做账务处理，下月支付时做支付的账务处理 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-07-19 20:47:26
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 学堂用户xepsn5 发表的提问：
收到上月提供劳务收入560元收付实现制，列表计算4且份的收入、费用。
同学你好 题干中只提到了收入，所以按收付实现制收入为560元，费用为0
144楼
2023-07-19 19:33:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟 发表的提问：
提供应税服务类型公司提问:支付给劳务派遣公司劳务费怎样做分录，?
你好，具体是什么情况下发生的这个费用
145楼
2023-07-19 19:53:59
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娟：回复邹老师 我公司进行机电安装维修，需人工搬运，支付费劳务派遣公司费用7万元，怎样做分录？
2023-07-19 20:44:20
邹老师：回复娟借；劳务成本 贷；银行存款等科目
2023-07-19 21:08:31
娟：回复邹老师 没有劳务成本这个一级科目该怎么处理
2023-07-19 21:26:08
邹老师：回复娟你好，可以新增的
2023-07-19 21:44:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 影子 发表的提问：
w我们公司是搞测绘的 计提劳务成本的会计分录怎么做？
是你单位职工的吗？还是外面的
146楼
2023-07-20 19:00:49
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影子：回复郭老师 外面的
2023-07-20 19:24:46
郭老师：回复影子借劳务成本贷应付账款
2023-07-20 19:48:46
影子：回复郭老师 劳务成本属于成本 我们记账上面没有 自己增加是吧
2023-07-20 20:13:26
郭老师：回复影子可以增加，这个需要结转到主营业务成本的
2023-07-20 20:25:35
影子：回复郭老师 怎么增加不了 现在做的分录借：劳务成本 贷：应付账款 怎么结转到主营业务成本
2023-07-20 20:54:06
郭老师：回复影子借主营业务成本贷劳务成本 可以咨询你软件售后
2023-07-20 21:19:03
影子：回复郭老师 我现在做凭证是：借生产成本/劳务成本 贷：应付账款
2023-07-20 21:32:55
影子：回复郭老师 这样对吗
2023-07-20 21:59:09
郭老师：回复影子是的
2023-07-20 22:19:58
影子：回复郭老师 劳务成本是在生产成本下一及科目是吧
2023-07-20 22:36:46
郭老师：回复影子劳务成本是一级科目，小企业会计准则取消了这个科目了
2023-07-20 22:47:58
影子：回复郭老师 但是只有在生产成本下面才能增加科目
2023-07-20 23:07:28
郭老师：回复影子建议你咨询你售后
2023-07-20 23:34:45
影子：回复郭老师 他们也无能为力 一及科目都增加不了
2023-07-20 23:59:05
郭老师：回复影子那直接记主营业务成本
2023-07-21 00:12:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Happy 发表的提问：
公司提供劳务产生的收入放在其他业务收入里面，那提供劳务的人工工资应该记在其他业务成本里还是管理费用里
你好，做到其他业务成本里面。
147楼
2023-07-20 19:06:49
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 舒适的棒球 发表的提问：
老师，请问一般纳税人对外提供劳务收入开出 100万的含税发票，代付工资公积金等共计95万，这个销项税额是多少以及涉及的会计分录是否是确认收入和结转成本两个？
您好同学 借银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交**税 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 这样的分录同学
148楼
2023-07-20 19:20:27
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 玩命的汽车 发表的提问：
我劳务公司收到分包劳务票10万元会计分录
借：主营业务成本 贷：应付账款
149楼
2023-07-20 19:38:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 重生 发表的提问：
园林绿化公司收入是提供劳务收入吗
你好！是的。提供劳务收入。
150楼
2023-07-20 19:44:58
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