蒋飞老师：回复喜悦的高山你好！ 看一下吧

喜悦的高山：回复蒋飞老师 您好，我们老师给出的答案是128000，所以我想问一下您知道这是怎么算的吗

蒋飞老师：回复喜悦的高山可能1月3日用银行存款购入60000元商品，是记入费用了 （我是记入库存商品的， 借：库存商品 贷：银行存款）

税务师王老师：回复害羞的大船1月1日： 借：银行存款 100000 贷：实收资本 100000 借：预付账款 24000 贷：银行存款 24000 1月1日恒等关系： 资产（100000）=负债（0）+所有者权益（100000）

税务师王老师：回复害羞的大船1月2日： 借：管理费用——办公费 1000 贷：银行存款 1000 1月3日： 借：库存商品 60000 贷：银行存款 60000 1月27日： 借：银行存款 90000 贷：主营业务收入 90000 借：主营业务成本 60000 贷：库存商品 60000 1月31日： 借：管理费用——租金 1000 贷：预付账款 1000 借：主营业务收入 90000 贷：本年利润 90000 借：本年利润 62000 贷：管理费用——办公费 1000 ——租金 1000 主营业务成本 60000

税务师王老师：回复害羞的大船1月31日恒等关系： 资产（128000）=负债（0）+所有者权益（128000）

陈思：回复紫藤老师 那选D 对么？

紫藤老师：回复陈思不属于企业财务会计报告组成部分的是D 审计报告

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 好的 两者不会相等吧 我按照新政府会计制度做的不相等 各自平账了

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 资金结存和零余额

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 还有补扣的社保 公积金 没支付，借:业务活动费用 贷:其他应付款-社保/公积金 预算会计不做账 这样对不？老师

陈诗晗老师：回复从容的小刺猬如果你都是支付的去年的，然后去年的结余资金你没有在预算会计录入期初，是不做处理的。

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 是支付今年的 一月份按新工资补扣了增资部分社保公积金，还没补缴，只交了原来没增资部分的社保公积金，

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 补扣时是，借:业务活动费用 贷:其他应付款-社保/公积金 预算会计没做账，是不是要到以后支付的时候预算会计再做账，有点疑惑

陈诗晗老师：回复从容的小刺猬是的。同学 你实际支付的时候 借：事业支出 贷：资金结存

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师

陈诗晗老师：回复从容的小刺猬不客气，祝你工作愉快

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 老师 我新旧衔接的时候，旧账没有财政拨款结转，收支相等，但是有财政应返还额度三十多万，这个衔接到新制度预算会计资金结存为0吧？然后财务会计才是直接转过来 这样做对吗

陈诗晗老师：回复从容的小刺猬处理是对的 计入财政应返还额度处理

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 好的

郭老师：回复外向的纸鹤12月结财务费用利息贷银行存款50万*6%/12 1月借财务费用利息贷应付利息50万*6%/12 2月借财务费用利息贷应付利息50万*6%/12 3月借应付利息，50万*6%/12*2 财务费用利息50万*6%/12 贷银行存款

郭老师：回复外向的纸鹤4.月借财务费用利息贷应付利息50万*6%/12 5月借财务费用利息50万*6%/12 应付利息50万*6%/12 贷银行

双头大剪刀：回复江老师 ]但是这个明细固定资产表是总账，好像不能改，那也就是说这种情况是要看公司愿意怎么记，是吗

江老师：回复双头大剪刀那就是如果不是专用发票，就是全额计入固定资产的金额

双头大剪刀：回复江老师 但是我要将这笔金额分开做固定资产呀，好做固定资产盘点，所以怎么分这个金额，就上面的大表上的摄像机单项做固定资产，就是说摄像机原值00

江老师：回复双头大剪刀这个就是直接分，不是专用发票，直接将税额发到每台固定资产的金额中去

蒋飞老师：回复谨慎的白羊你好！ 看一下吧

谨慎的白羊：回复蒋飞老师 谢谢！辛苦了！

蒋飞老师：回复谨慎的白羊不客气，万事开头难，加油！祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。