莫若痕：回复李霞老师 我是会计学堂的会员，在哪里可以找到这样的实操系统？是金蝶软件？在3D实景模拟那里，只有实体账簿的登账训练呀，没有相关软件训练呀？

李霞老师：回复莫若痕嗯，你是什么账号呀，你买的什么课程呀。

莫若痕：回复李霞老师 有初级、中级、税务师、实操8年这些课程，我也忘记属于什么级别的会员了

李霞老师：回复莫若痕那你这里面应该是有的，你点开首页上方有个实操，在实操里面找。

MR00：回复bamboo老师 老师什么算多什么算少，目前应付账款为负数，资产负载表上负60万

bamboo老师：回复MR00那您是预付账款不是预收啊

MR00：回复bamboo老师 打错了，应收账款为负数，负了60万左右

bamboo老师：回复MR00那可以调整到预收账款栏次

MR00：回复bamboo老师 是直接在报表上调整，还是连凭证一起调整

bamboo老师：回复MR00可以填表的时候直接调整

MR00：回复bamboo老师 老师，也就是说过预收款我分录做的借银行存款贷应收账款是可以的，不需要改，只需要在报表上把应收账款的负数调整至预收账款科目就可以了，是这个意思嘛

bamboo老师：回复MR00是的 可以这样处理的

MR00：回复bamboo老师 好的谢谢老师

bamboo老师：回复MR00不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

微信用户：回复meizi老师 老师，财务软件还未建账，但已做税务登记，税务登记选项里只有小企业会计准则和企业会计准则，没有新准则这个选项

meizi老师：回复微信用户 你好1；    那你中小企业选择小企业会计准则； 如果是 大点的企业考虑选择企业会计准则   

微信用户：回复meizi老师 老师，刚刚有位老师讲选小企业会计准则做账有一个弊端，说没有工程施工和工程结算这些工程专用的科目，只有应该收账款，应付账款，制造费用类的科目

meizi老师：回复微信用户你好 ；  有施工施工科目的； 《小企业会计准则》下的建筑企业科目设置相对比较简单,不设置“工程结算”科目,与建行合同有关的科目只设置了“工程施工”科目

微信用户：回复meizi老师 老师，在这两种准则下的账务处理可有区别?

meizi老师：回复微信用户你好 ；  小企业会计准则    就正常做工程施工归集成本 ；    有收入结转成本即可   

微信用户：回复meizi老师 老师，用小企业会计准则，工程的收入和结算和结转这分录和流程怎么写

meizi老师：回复微信用户你好；     借：工程施工-合同成本A 贷：应付职工薪酬（建筑工人工资支出） 原材料等（建筑材料支出） 机械作业（机械施工支出） 取得收入做 收入分录 同时   借主营业务成本贷工程施工 ；  

微信用户：回复meizi老师 老师，这个建筑工人工资支出是指开过来的劳务费还是工人做工资表公司要代扣代缴

meizi老师：回复微信用户        你们 的工人； 你们要代扣的；        分录我总结了下； 你参考下： ； 比如 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 2、工程完工结算时 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 二、成本的核算 1、施工过程中发生的材料费 借：工程施工--合同成本-材料费 贷：银行存款(或库存材料等) 2、支付人工费 借：工程施工--合同成本-人工费 贷：现金(或应付职工薪酬等) 3、发生的机械费用 借：工程施工--合同成本-机械使用费 贷：银行存款() 4、发生的其他间接费用 借：工程施工--间接费用 贷：银行存款(或现金等 按照完工进度比例来结转  ； 结转成本 ：借  主营业务成本贷工程施工-各个明细科目  

昵称：回复森林老师 那么网上总说的那种用利润分配未分配利润调，是什么意思呀

森林老师：回复昵称你是小企业会计准则 ，直接做红冲就可以了，那一般是企业会计准则才会使用的。

昵称：回复森林老师 涉及到成本，今年已经没有任何成本了，红冲后今年成本不是成了负数？

森林老师：回复昵称那这样就形成付成本了

努力学习中。。。。。：回复郭老师 没有什么证明，就老板说的这些是烂账，收不回来的，全凭老板一句话。

郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，汇算清缴不允许抵扣所得税的。

努力学习中。。。。。：回复郭老师 那我现在做到3月份里，可以先抵企业所得税，等到年终汇清时再调，对吗

郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。

努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果年终需要抵企业所得税，出个审计报告可以吗

郭老师：回复努力学习中。。。。。需要你们提供收不回来的证明。

努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果没有提供证明的话，不能抵企业所得税，但是不影响冲应收账款，对不

郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。

小会计：回复小王老师 老师您好，公司虽然是一般纳税人人数也就五人左右，

小王老师：回复小会计准则选择跟企业实际人数没关系

边咸????：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师 制造费用和管理费用应该怎么区分呀 生厂车间的修理费是制造费用吗 然后车间修理费是管理费用

陈诗晗老师：回复边咸????这里是计入制造费用 但新准则是要求计入管理费用 制造费用不影响利润，管理费用影响损益

相遇太美：回复小林老师 老师，备抵科目有哪些？记账规则都是借减贷加吗

小林老师：回复相遇太美您好，资产类备抵科目是贷加借减，负债类备抵科目相反。除了上述外，我能想到的资产类备抵科目有各项资产的减值，存货跌价，未确认融资费用，负债类未实现融资收益。