嗳伱丶↓一世：回复吴月柳 如果小规模写成企业会计制度了，对企业会有什么影响？

吴月柳：回复嗳伱丶↓一世也可以用，只是用的科目会不同

阳光：回复刘茜老师 改了会计制度要如何衔接新旧会计制度

阳光：回复刘茜老师 会计科目

刘茜老师：回复阳光会计科目不一样了，最好是重新建账

阳光：回复刘茜老师 为什么要重新建帐呀这么多年了？

阳光：回复刘茜老师 主要是企业涉及了软件开发，小企业里面没有研发支出这类的科目

刘茜老师：回复阳光那看你们的软件是否可以增加科目，如果可以的话直接增加科目就可以的

阳光：回复刘茜老师 增加在什么科目下面

刘茜老师：回复阳光研发支出是一级科目，在成本科目类别里增加一个新科目

陈诗晗老师：回复大方的热狗零余额账户用款额度是核算期财政资金授权支付部分。 资金基金是体现在净资产科目，体现固定资产还没摊销完的价值。

大方的热狗：回复陈诗晗老师 能不能回答稍微长点

陈诗晗老师：回复大方的热狗零余额账户用款额度的概念事业单位在日常会计核算中,经常涉及单位零余额账户用款额度和财政零余额账户用款额度两类业务。纳入财政国库单一账户制度改革的事业单位,财政部门为其在商业银行开设了单位零余额账户。该账户用于财政部门对事业单位的授权支付。当财政部门向事业单位零余额账户的代理银行下达零余额账户用款额度时,事业单位的零余额账户用款额度增加。事业单位可以根据经批准的单位预算和用款计划,自行向单位零余额账户的代理银行开具支付令,从单位零余额账户向收款人支付款项,或从单位零余额账户提取现金。代理银行在将事业单位的支付令与事业单位的单位预算和用款计划进行核对并向收款人支付款项后,于当日通过事业单位的零余额账户与财政国库单一账户进行资金清算。资金清算后,事业单位零余额账户的余额为零。因此,该账户不是一个实存资金账户。

无奈花落：回复玲老师 那这个已经备案要改的话是不是一定要去税务局呢？

玲老师：回复无奈花落你好 你要先联系一下你的专管员 看具体的操作

Sy：回复玲老师 没有呢

Sy：回复玲老师 小企业会计制度没有预收帐款这个科目

玲老师：回复Sy现在小企业制度已不用了 都用小准则

Sy：回复玲老师 小企业会计制度与小企业会计准则有何区别？

玲老师：回复Sy你好 主要的就是账务处理有差异

momo：回复暖暖老师 这是依据是啥？

暖暖老师：回复momo会计准则规定水利基金计入税金及附加核算

星月神话：回复玲老师 现幼儿园哪个部门的手续都没办呢，没手续。只记内账？

玲老师：回复星月神话那你这是非法经营 查到了要处罚的 内账没有规定 你可以按老板要求来分 可以参考小企业准则 的做账方法

星月神话：回复玲老师 好的，手续正在办，还没办下来呢

玲老师：回复星月神话好的 不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 老师的意思是分录没错，那如果按民非的这笔分录要怎么做报表里面这两个怎么填，关键我要按民非给它出报表，出报告

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，你截图我看看你的报表，我没有在电脑前，没法打开民非的报表。

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 这是去年的

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 这个是协会自己提供的

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，协会的所有者权益，填入非限定性净资产里，就行了。

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 这个对吗？我按她的数填，资产和负债相差

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，可以的。对的。

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 那按民非我应该怎么做分录？

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 写两笔我该填在哪里，报表编不平

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，看着你的资产负债表编即可，借，所有者权益，610455.13，贷，非限定性净资产，610455.13。你还有哪个资产负债表的数据不知道怎么填写？

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 不是啊老师，我按去年的年审报表期末数编不平，按今年企业提供的报表也编不平，看去年的报表非限定性资产有调减了226220有可能调减的哪里？

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，我看不到你编的数据，我没有办法说啊，你不是根据2020年的，小企业资产负债表，来编制民非的资产负债表吗？

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 营业外收入，营业外支出，营业税金及附加，所得税费用我要在业务活动表哪里填列？

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，营业外收入，填到其他收入。营业外支出，填到其他费用。营业税金及附加，所得税费用，填到税金。

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 那我填的对呀，可是负债表差了200多万，是不是它的账不能直接走本年利润和利润分配？是不是中间要过度一下？

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，你是说业务活动表和资产负债表的勾稽关系差额吗？

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 直接按所有者权益填列能平，但是跟业务活动表的勾稽关系对不上，按勾稽关系，资产和负债差两百多万，就是非限定资产那里对不住

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，有可能是那个损失造成的，加上那一部分，就差不多了。可以再找找利润分配里还有其他直接的发生额没？

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 那个损失要加在哪里？加上也还差点，找出来要放在哪里

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，放到其他费用里吧。

佳佳同学：回复maize老师 对，我说错了是准则，两个差别大吗，用哪个的多么，

maize老师：回复佳佳同学上市公司要求用企业会计准则，业务复杂公司规模大也可以用企业会计准则，剩下都可以用小企业会计准则，这个核算要简单点。