会飞的思恋：回复邹老师 @邹老师：软件上带出会计会计分录，借方： 贷方：固定资产 借方： 贷方：累计折旧

邹老师：回复会飞的思恋你好，这个是不符合固定资产的准则规定的

梁╱梨涡浅笑：回复邹老师 就是贷款时房产评估

邹老师：回复梁╱梨涡浅笑你好，你可以通过管理费用核算

荆晶：回复俞老师 我问得是能不能，不是要不要缴税。

荆晶：回复俞老师 我再提问是想问其他老师

俞老师：回复荆晶按照会计准则是不能的

凡廸：回复徐阿富老师 原来的固定资产，因为好多都是没有发票的，所以做了一个评估

徐阿富老师：回复凡廸你好，那你按照评估值做借：固定资产，贷：营业外收入 贷：应交税费-应交增值税（这个税额最好和国税沟通下，按多少税率计算）

凡廸：回复徐阿富老师 我们税务局没说要交税，只是让我们按规定折旧就可以，而且我们只付了评估的费用，我想把之前做的固定资产全部替换成这次评估的固定资产，要走营业外收入吗？

徐阿富老师：回复凡廸你好，增加的要做收入的，不然你帐不平的，如果税务不要你交税，那也可以先做其他应付款，作为负债挂账。

凡廸：回复徐阿富老师 如果走其他应付款，就这么一直挂着？会有其他影响吗？

徐阿富老师：回复凡廸你好，要么挂账，要么做收入，之前不开票现在要入账，肯定逃不走要补交税的，不然不是运气了?你说是吧?所以只能先挂着，有往来款时再想法冲减。

凡廸：回复徐阿富老师 嗯，好的 谢谢老师

徐阿富老师：回复凡廸恩恩，不客气，祝生活愉快。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。

你的蹄膀：回复辜老师 怎么冲抵，会计分录怎么做？

你的蹄膀：回复辜老师 跨年度了，而且

辜老师：回复你的蹄膀这个金额不大，可以直接冲减当期费用的

你的蹄膀：回复辜老师 当时18年还抵扣了进项的 借：管理费用 1415.09 应交税费～进项 84.91 贷：银行存款 1500

辜老师：回复你的蹄膀你没有收到红字发票的话，那你直接就是，借：银行存款 1500 贷：管理费用 1500

shmilyxin030701：回复玲老师 现在这个房产不是自用的，在外地用于出租，房产还没有过户，以财政的批复可以入账吗？入哪个科目？折旧年限按什么算？

玲老师：回复shmilyxin030701你好 可以，记固定资产就可以 折旧是 20年