蓝色冬天：回复邹老师 因为是跨月退回，财务费用已经在当月转本年利润了，现在资产负债表中，影响未分配利润期末余额数，

邹老师：回复蓝色冬天（是针对这个回复有什么疑问吗）

蓝色冬天：回复邹老师 未分配利润=未分配利润年初数+净利润，未分配利润期末数多了，

邹老师：回复蓝色冬天你好，银行手续费，次月退回 借：银行存款，贷：财务费用—手续费 比如金额1 未分配利润（1）=未分配利润年初数（0） %2B净利润（1） 符合这个勾稽关系啊 

蓝色冬天：回复邹老师 退回分录。借银行存款，贷财务费用，资产负债表未分配利润期末数多了，

邹老师：回复蓝色冬天你好，银行手续费，次月退回 借：银行存款，贷：财务费用—手续费 比如金额1 未分配利润（1）=未分配利润年初数（0） %2B净利润（1） 符合这个勾稽关系啊  请仔细看我这个回复的内容 

朵朵花开：回复王雁鸣老师 主营业务收入月末再从贷方转到本年利润里面对吧

王雁鸣老师：回复朵朵花开您好，对的，您理解很正确。

Amay：回复邹老师 不会呢

Amay：回复邹老师 会计分录怎么做呢，需要交增值税税吗？

邹老师：回复Amay你好，不会支付给申报人员，分录是 借；银行存款，贷；其他收益，应交税费——应交增值税

Amay：回复邹老师 你好，如果是支付给申报人员，分录怎么做，需要申报个税吗，地区是在深圳

邹老师：回复Amay你好，借；银行存款，贷；其他应付款 借；其他应付款，贷；银行存款 不需要做个人所得税申报的

kitty：回复郭老师 老师，我们是服务行业，平常交增值税是6%缴纳，这个税费也是按6%来缴纳吗 ？

郭老师：回复kitty对的是的，是这么做的。

kitty：回复郭老师 老师，我们公司进项税大开销项税，这种情况下，就不用再计提附加税了吧？

郭老师：回复kitty是的，不需要缴纳的。

海之蓝：回复三宝老师 坏账损失是备抵科目，我对它不熟，最后转到哪个科目？

三宝老师：回复海之蓝坏账损失是损益类科目，坏账准备才是备抵科目

海之蓝：回复三宝老师 会计分录怎么做，有二步吧？

三宝老师：回复海之蓝借坏账损失 贷其他应收款 借本年利润 贷坏账损失

海之蓝：回复三宝老师 请问坏账损失有没有二级科目吗，上哪找的到公告，或提供无法收回的文件，

三宝老师：回复海之蓝这你需要联系对方单位。你总不能无缘无故确认坏账

嘟噜嘟噜：回复玲子 老师请帮我写出每一个步骤的分录，谢谢，钱不是直接到银行的

玲子：回复嘟噜嘟噜第一步 借:其他货币资金 贷:主营业务收入 应交税费_ 第二步 借:银行存款 财务费用 贷:其他货币资金

小谢：回复小云老师 借 银行存款656.03 借财务费用 1.97 贷 应收账款658

小云老师：回复小谢是的，就是这样。

小谢：回复小云老师 这样做财务费用，没风险吧

小云老师：回复小谢没有啊，正规就是做财务费用

秋的华丽：回复邹老师 手续费是合同约定，是否为初始直接费用入固定资产?

秋的华丽：回复邹老师 我们做售后回租，他们付融资款过来直接扣掉了首付款和手续费，分录怎么做?

邹老师：回复秋的华丽借固定资产 未确认融资费用 贷；长期应付款，银行存款（按扣除之后需要支付的金额入账 ）

秋的华丽：回复邹老师 老师，我还想详细问一下，1、这个首付租金是一个什么概念？比如说，设备总额是200万，他合同上约定，首付租金60万，余下的140万加上利息之后分24期归还，那这个首付租金也融资产固定资产的一部分，但不能入长期应付款吧？因为合同签订后马上就付。问题是，我们现在做售后回租，对方直接在打给我们的销售固定资产款（其实就是融资款中扣除，我要怎么做这个分录，先挂对方的应收款，再来冲这笔首付款？ 2、那个手续费也是，合同约定的，也是签完合同就付，我有点不是很明白，这个是单独做财务费用呢？还是可以，当做初始费用纳入融资固定资产值？ 麻烦老师帮我分析一下，非常谢谢！

邹老师：回复秋的华丽1，首付款通过银行存款核算 2，固定资产入账价值是需要比较租赁最低付款额现值与公允价值两者较低者加上初始直接费用计入的

秋的华丽：回复邹老师 1，这个款是与出租方支付的融资款冲抵了，没有通过银行支付，2.我不确定这个约定的手续费是否归于初始直接费用，入固定资产价值?还是入当期损益?

邹老师：回复秋的华丽1，是否抵消了你们企业应当是清楚的 2，如果是初始直接费用是计入成本

秋的华丽：回复邹老师 是抵了，问题就是我分不清这个手续费是不是初始直接费用

邹老师：回复秋的华丽你好，手续费通常是计入初始直接费用的