木头人：回复邹老师 没有办法提供怎么办

邹老师：回复木头人汇算清缴不能做扣除了

木头人：回复邹老师 国外银行扣取的手续费，没办法显示，我这边能用什么方法做平？

邹老师：回复木头人计入费用，汇算清缴调整了

气若兰芷：回复玲老师 这个的税率是多少？

气若兰芷：回复玲老师 借：银行存款 贷：其他收益 应交税金~应交增值税（销项税额） 分录是这么做吗？ 那税率是多少？

玲老师：回复气若兰芷分录是对的，一般纳税人6%小规模纳税人3%

疯狂的裙子：回复立红老师 a公司和b公司签订设备采购合同，合同约定采用分期付款方式支付价款，合同总价款300万元，a公司自合同签订之日起满一年后分三期每年末支付100万元，付款额的折现值为248.685万元，购入设备当天安装，编制a公司购入时的分录

立红老师：回复疯狂的裙子同学您好，学堂有规定需要分别对不同的问题，需要重新发起提问，方便老师解答，望理解。

疯狂的裙子：回复立红老师 你知道邹老师吗

立红老师：回复疯狂的裙子你好，您在提问时前面加上邹老师就可以的。

小云老师：回复时尚的犀牛支付手续费方式委托代销商品会计分录如下（甲-委托方，丙-受托方）： 甲公司的账务处理如下： 　　(1) 发出商品 　　借：发出商品——丙公司 　　贷：库存商品——xx商品 　　(2) 收到代销清单时，同时发生增值税纳税义务 　　借：应收账款——丙公司 　　贷：主营业务收入——销售xx商品 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　借：主营业务成本——销售xx商品 　　贷：发出商品——丙公司 　　借：销售费用——代销手续费 　　应收账款——丙公司 　　(3) 收到丙公司支付的货款 　　借：银行存款 　　贷：应收账款——丙公司 　　丙公司的账务处理如下： 　　(1) 收到商品 　　借：受托代销商品)——甲公司 　　贷：受托代销商品款)——甲公司 　　(2) 对外销售 　　借：银行存款 　　贷：应付账款——甲公司 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　(3) 收到增值税专用发票 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：应付账款——甲公司 　　借：受托代销商品款——甲公司 　　贷：受托代销商品——甲公司 　　(4) 支付货款并计算代销手续费 　　借：应付账款——甲公司 　　贷：银行存款 　　其他业务收入——代销手续费

婉儿：回复何江何老师 不懂，我们是合作社，销售社员的产品不是免税的么

何江何老师：回复婉儿不纳税的同学，这个是你们自己合作社的不算是购买，你们销售免税的。

婉儿：回复何江何老师 我们从社员手里收购，然后销售出去，这个账怎么做？

何江何老师：回复婉儿这个是你们销售业务 ，正常免税，然后给成员的是你们的购买价，其它是你们的利润这其实也是分成的，所以正常的采购与销售不纳税

婉儿：回复何江何老师 分录呢？

何江何老师：回复婉儿借：库存商品 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品

1234567：回复maize老师

1234567：回复maize老师 后来又被退回来了

maize老师：回复1234567冲回借银行借财务费用负数

1234567：回复maize老师 好的 谢谢老师

maize老师：回复1234567这个冲回分录是没有贷方的

白沙的云：回复晓海老师 不算收入，在手上只过一路而己

晓海老师：回复白沙的云你们不是收手续费吗？

邹老师：回复也許、啲也許你好 借；销售费用（佣金） 财务费用（手续费） 银行存款 40 贷；主营业务收入 应交税费 按49元做含税收入，而不是按40元确认收入

也許、啲也許：回复邹老师 这样吗

邹老师：回复也許、啲也許你好，收入分录需要做价税分离处理，根据你描述，手续费应当是3，而你写的分录是5

也許、啲也許：回复邹老师 我现在说的是不含税的

邹老师：回复也許、啲也許你好，那收入分录是这样处理 ，最后面一笔分录收款应当也是49才是的

也許、啲也許：回复邹老师 但是我这个分录是不平的 所以就是不懂啊 因为我实际收到款就是40 49的销售额是入账金额加上佣金的

邹老师：回复也許、啲也許你好，你收入可以做一笔这个分录 借；销售费用 9 银行存款 40 贷；主营业务收入 49 然后做3元的 手续费分录

寻：回复黎老师 老师我付款的是厂家，开发票给我们的是融资租赁公司，这个会影响会计分录吗？

寻：回复黎老师 这个固定资产是写总额吗？还是只是首付款？

黎老师：回复寻你好，固定资产是写总额，首付记银行付，差额做其他应付款。

寻：回复黎老师 除了首付以外的部分，目前还没有发票呢，税金怎么处理？

寻：回复黎老师 老师我付款的是厂家，开发票给我们的是融资租赁公司，这个会影响会计分录吗？

黎老师：回复寻你好，这笔业务属于分期收款分期开发票，收到多少就做多少，比如固定资产总额是10万，税率是13%，首付2万，税金0.23 第一次会计分录：借：固定资产 8.8 应交税费-进项税 0.23 贷：银行付款 2 其他应付款 7.03 第二次付款3万，税金0.44 借：应交税费-进项税 0.44 其他应付款 2.56 贷：银行存款 3 （以上会计分录的数据是我编的，不能用来计算）

寻：回复黎老师 早上好，老师，现在固定资产可以当月做一次性费用抵扣，像这种分期的怎么抵扣呢？一次性做费用还怎么折旧呢？

黎老师：回复寻你好，分期付款，收到发票的当月就当月抵扣。可以选择一次性扣除，规定是固定资产（价格500万元以下）的除房屋、建筑物以外的设备、器具等固定资产。也可以选择在规定年限内扣除。

锦程：回复大强老师 扣除了手续费，没有单据

锦程：回复大强老师 只有月底一张扣除手续费的交易明细，按每个人付款时间分开做帐应该怎么写分录

大强老师：回复锦程POS机现在一般不会给发票，也没有单据，这个正常做就行，金额也不大，就跟银行手续费一样

大强老师：回复锦程借银行存款财务费用贷其他应付款-某某人