Esther ：回复一冉老师 老师，是修改资产负债表的未分配利润期初余额吗？是否需要修改利润表呢

一冉老师：回复Esther 利润表是本年的利润啊 没关系啊

简单、：回复蒙蒙 是不是根据这上面的某一个科目看不出这个图片上面的另一个科目的数据，这个图片上面的科目之间没有什么勾稽关系是吧

蒙蒙：回复简单、你好，图片上的科目没什么勾稽关系的、。

小曲老师：回复帆是指有股权关系，在做报表时是需要合并报表的

luoshenneili：回复郭老师 成本算是费用么

郭老师：回复luoshenneili费用类科目，如：管理费用、财务费用、销售费用等

郭老师：回复luoshenneili成本不属于费用 成本类科目在没有结转到主营业务成本都是属于存货的

luoshenneili：回复郭老师 哦哦，好的，老师，那资产和成本的关系呢，为什么他们的会计分录借贷方向都是一样的呢

郭老师：回复luoshenneili损益类里面的成本吗 比如主营业务成本这个是吗 没有关系的

郭老师：回复luoshenneili你可以这么想，发生了成本，你的资产银行就要往外出钱 比如借主营业务成本贷银存

luoshenneili：回复郭老师 哦哦，还有老师，在生产的过程中，原材料，在产品，产成品，还有商品，是不是在售出钱算是资产，售出后算是主营业务收入，转为成本呢，还是只有原材料的时候是资产，开始生产后都是成本呢

luoshenneili：回复郭老师 是不是成本就是有具体产品对应的支出，而费用是企业除了生产具体产品外的支出呢

郭老师：回复luoshenneili没有销售出去的都算你单位资产 销售出去就是成本

luoshenneili：回复郭老师 而支出包括了成本和费用以及其他支出

郭老师：回复luoshenneili笼统的可以这么说的

燕子：回复宋生老师 老师:那他属于什么费用？是管理费用还是销售费用或者是其他？

宋生老师：回复燕子您好！不是费用。因为这个钱还要退回来的。

燕子：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复燕子你好！不客气的了。

徐阿富老师：回复鑫淼然后借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税--转出未交增值税等

鑫淼：回复徐阿富老师 老师 期末进项税留抵的数是怎么算出来的呢（在应交增值税的明细科目里的关系）

鑫淼：回复徐阿富老师 上图发的是这个公司的应交增值税的明细科目期末余额

鑫淼：回复徐阿富老师 这个公司的应交增值税没有像您说的这

鑫淼：回复徐阿富老师 用您说的这两个科目之间的结转，在这种情况下，这个月增值税申报表留抵数是150092.17这个数的勾稽关系

鑫淼：回复徐阿富老师 老师 :主要是我想知道应交税费以及明细科目之间的勾稽关系，

徐阿富老师：回复鑫淼1、增值税明细科目之间是相互关联和相互转换的关系。 2、　　一般纳税人在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目，在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目；在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。 　　 一般纳税人在应交税金下设置“未交增值税”明细账，将多缴税金从“应交增值税”的借方余额中分离出来，解决了多缴税额和未抵扣进项税额混为一谈的问题，使增值税的多缴、未缴、应纳、欠税、留抵等项目一目了然，为申报表的正确编制提供了条件。 　　“进项税额”专栏，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。 　　“已交税金”专栏，记录企业已交纳的增值税额。企业已交纳的增值税额用蓝字登记；退回多交的增值税额用红字登记。 　　“销项税额”专栏，记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额，用蓝字登记；退回销售货物应冲销销项税额，用红字登记。 　　“出口退税”专栏，记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。出口货物退回的增值税额，用蓝字登记；出口货物办理退税后发生退货或者退关而补交已退的税款，用红字登记。 　　“进项税额转出”专栏，记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。 　　在“应交税金——应交增值税”科目下还需设“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税企业月终转出未交或多交的增值税。 　　月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 　　当月上交本月增值税时，仍应借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目，贷记“银行存款”科目。 　　（一）月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，会计分录为： 　　借：应交税金—应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税金—未交增值税。 　　（二）月份终了，企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即： 借：应交税金—未交增值税 　　贷：应交税金—应交增值税（转出多交增值税） 　　 （三）当月缴纳本月实现的增值税（例如开具专用缴款书预缴税款）时，借记“应交税金—应交增值税（已交税金）”贷记“银行存款”。 　　（四）当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税，借记“应交税金—未交增值税”贷记“银行存款”。 　　（五）“应交税金—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额，贷方无余额。 　　（六）“应交税金—未交增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值税，贷方余额反映未缴的增值税。

天道酬勤：回复 私立医院

：回复天道酬勤你看看书吧或听听课件太多内容

天道酬勤：回复 科目与别的企业不一样

：回复天道酬勤会计学堂里有这方面的课件

天道酬勤：回复 课程什么名称？

：回复天道酬勤明天给你找吧今天公司停电，我用手机上网的

蒋飞老师：回复小小艳客观公正的基本要求，包括：依法办事。是会计工作保持客观公正的前提，它要求依据法律、法规和制度的规定进行会计业务处理，并对复杂疑难的经济业务，作出客观的会计职业判断。

小小艳：回复蒋飞老师 A不属于坚持准则吗，那坚持准则又是什么意思呢

蒋飞老师：回复小小艳是的，也属于坚持准则的（就是按会计制度要求进行账务处理），同时也是符合客观公正的（不冲突的）

?：回复朴老师 点击从模版导入吗？那跟之前的设置也不一致了啊<br><br>

?：回复朴老师 能说具体一点吗

朴老师：回复?软件版本不一样就会有区别的