首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小企业会计准则中房产税
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师好，学堂里有关于小企业会计准则的课程吗？
https://www.acc5.com/search.php?word=%E5%87%86%E5%88%99 学堂里有关于小企业会计准则的课程
196楼
2023-08-20 19:03:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请问小企业会计准则没有待摊费用的科目，账务怎么处理合适？谢谢！
你好； 你具体业务是什么。这样好判断 用什么科目和分录
197楼
2023-08-21 18:18:58
全部回复
微信用户：回复meizi老师 房租费用
2023-08-21 18:47:15
meizi老师：回复微信用户你好；  做预付账款或者 其他应付款来处理。 一年内的费用就这样挂   
2023-08-21 19:15:55
微信用户：回复meizi老师 好的，谢谢！
2023-08-21 19:31:32
meizi老师：回复微信用户 没事的；希望能帮到你   
2023-08-21 19:53:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问小企业会计准则企业增加其他收益科目有没有问题?
有的，你报表不能取数，在税务局网站没发申报，税务局利润表没有这个科目
198楼
2023-08-21 18:30:59
全部回复
晨曦：回复郭老师 老师，请问我们公司是制造型企业，买了一套ERP，是计入固定资产还是无形资产?
2023-08-21 19:14:15
郭老师：回复晨曦你好，做无形资产的。
2023-08-21 19:37:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问小企业会计准则下发生了退款，冲减上一年度的收入，应该怎么记账？
你好 开红字发票了对吗   借应交税费 主营业务收入 贷银行 
199楼
2023-08-21 18:53:59
全部回复
Qq0615：回复玲老师 无票收入，没有开发票
2023-08-21 19:20:43
玲老师：回复Qq0615你好 也是上面的分录  
2023-08-21 19:49:04
Qq0615：回复玲老师 直接冲减收入吗？那利润表上的收入跟增值税申报上的收入会有差额，要怎么处理？
2023-08-21 20:12:38
玲老师：回复Qq0615你好 按你退款的冲 咋会有差额呢  
2023-08-21 20:24:56
Qq0615：回复玲老师 假如冲的当月，有5万的收入，冲了1万，那我增值税申报是按5万申报，还是按4万申报呢？因为企业会计准则下，涉及以前年度损益的，走的是以前年度损益调整这个科目，小企业会计准则下，是直接调整本年的利润吗
2023-08-21 20:48:32
玲老师：回复Qq0615你红冲的这个外收入不是以前开的吗？不影响以前的收入申报。
2023-08-21 21:14:45
Qq0615：回复玲老师 假如我本月有收入5万元，那我增值税申报是申报5万元，还是申报5万—1万元呢？
2023-08-21 21:39:20
玲老师：回复Qq0615是申报5万—1万元 是申报5万—1万元
2023-08-21 22:01:58
Qq0615：回复玲老师 相当于直接调整了本年利润，是吗？那如果我增值税申报已经申报了5万，导致我利润表的收入小于增值税申报的收入，会有什么影响吗？汇算清缴的时候需要怎么调整吗
2023-08-21 22:20:29
玲老师：回复Qq0615你好 对的  汇算清缴的时候需要 调整
2023-08-21 22:34:02
Qq0615：回复玲老师 请问怎么调整？
2023-08-21 22:52:51
玲老师：回复Qq0615你好 调整收入的金额就可以了 明年调整 
2023-08-21 23:05:01
Qq0615：回复玲老师 这就是2020年的业务，调整了财务报表后，就导致2020年的财务报表跟第四季度的所得税申报报表数据不一致了，所得税申报的收入大于财务报表的申报数据，这个会被税务局稽查出有异常吗
2023-08-21 23:32:53
玲老师：回复Qq0615不影响去年报表的  因为今年红冲的 
2023-08-21 23:48:54
Qq0615：回复玲老师 老师，是2019年收入，2020年发生了红冲，但是2020年的第四季度所得税申报没有冲这笔收入，导致2020年的财务报表利润表收入小于第四季度所得税申报的收入，也小于增值税申报的合计数。这种情况下，我要不要把报表调成跟季度所得税申报的数据一样？怕税务局会比对出来异常
2023-08-22 00:09:46
玲老师：回复Qq0615你好 20年没冲 20年正确申报 没问题  
2023-08-22 00:33:18
Qq0615：回复玲老师 2020年申报期后才发现这个问题，就红冲了，所以导致财务报表的数据是对的，但是所得税的季度申报跟增值税申报的数据错了
2023-08-22 00:59:27
玲老师：回复Qq0615你19年不是没有做错帐吗？可以，2020年红冲，不影响19年的账务处理。如果你19年申报有错误你去税务局更正。
2023-08-22 01:10:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ GL 发表的提问：
老师，去年12月份的的一笔费用239入账往来款，忘记入费用了，今年怎么调整？小企业会计准则
借利润分配贷预付账款。
200楼
2023-08-22 18:09:53
全部回复
GL：回复郭老师 19年初调整的之前年度的费用，没有用未分配利润科目，直接:借方管理费用了，咋办老师，金额也不大，现在改凭证的话，财务报表数据又不一致了
2023-08-22 18:35:39
郭老师：回复GL你以前怎么做的？
2023-08-22 18:51:01
GL：回复郭老师 直接借管理费用，贷其他应付款 现在怎么调整？
2023-08-22 19:18:58
郭老师：回复GL很久之前没有做，没有做的话，可以这么做。
2023-08-22 19:39:44
GL：回复郭老师 是17年的金税盘服务费的费用共940，也找不到电子发票了，一直挂在往来，19年初我直接入到管理费用了，汇算清缴还要调增吗老师
2023-08-22 20:09:40
郭老师：回复GL没有发票需要调整。
2023-08-22 20:28:21
GL：回复郭老师 这种情况如果有发票可以不用调整吗老师
2023-08-22 20:53:37
郭老师：回复GL是的 可以不用调整
2023-08-22 21:06:15
GL：回复郭老师 技术服务费可以按项目归集到生产成本～其他费用还是服务费吗
2023-08-22 21:28:31
郭老师：回复GL安收益部门的可以
2023-08-22 21:57:33
GL：回复郭老师 技术服务费归集到生产成本，用哪个明细科目？直接人工还是其他费用还是服务费？
2023-08-22 22:19:51
郭老师：回复GL服务费 二级科目你自己做 没有固定
2023-08-22 22:38:50
GL：回复郭老师 好的谢谢老师，租房的押金收不回来了，挂在往来款，怎么结转？
2023-08-22 23:05:02
郭老师：回复GL借营业外支出
2023-08-22 23:28:41
GL：回复郭老师 这种无票支出都不能税前扣除是吧
2023-08-22 23:52:59
郭老师：回复GL你好是的，不可以。
2023-08-23 00:20:11
GL：回复郭老师 老师，暂估的成本费用跨年冲销，怎么写分录？
2023-08-23 00:38:53
郭老师：回复GL借应付贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-08-23 01:04:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ MR00 发表的提问：
小企业会计准则与一般企业会计准则有什么区别
这个小准则核算简单，你可以去看下财会2011.17 企业会计准则核算复杂，你这个可以去看中级会计和注会会计，这个是准则一部分
201楼
2023-08-22 18:23:21
全部回复
maize老师：回复MR00公司业务复杂你可以选择企业会计准则，简单就选择小准则
2023-08-22 18:41:24
MR00：回复maize老师 我们公司是小企业，账务简单
2023-08-22 19:06:27
MR00：回复maize老师 开通税务时会计准则选择了还能更改嘛
2023-08-22 19:17:49
maize老师：回复MR00你选择错误么，可以去更正
2023-08-22 19:40:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 明天 发表的提问：
老师，谁能发一下小企业会计准则
http://www.gov.cn/govweb/gongbao/content/2012/content_2121709.htm 你好，小企业会计准则
202楼
2023-08-22 18:42:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ SHYNN 发表的提问：
公司执行小企业会计准则 理财申购 红利 赎回分录是？
购买 借其他货币资金贷银存 红利借银存贷投资收益 赎回借银存贷其他货币资金 保本理财需要交增值税
203楼
2023-08-22 18:50:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 燕子 发表的提问：
提问#小企业会计准则下，2020年补提19年下半年办公房租，分录应该怎么记？
借 未分配利润 贷 银行存款
204楼
2023-08-23 18:18:26
全部回复
燕子：回复紫藤老师 不再计入管理费用？
2023-08-23 18:39:09
燕子：回复紫藤老师 分录：借管理费用，贷：其他应收款，借：未分配利润，贷管理费用，这样记行？
2023-08-23 18:59:12
紫藤老师：回复燕子不再计入管理费用，用未分配利润代替
2023-08-23 19:13:41
燕子：回复紫藤老师 补提19年奖金也是一样？
2023-08-23 19:26:11
燕子：回复紫藤老师 老师，如果一直没有取的房租发票是不是不鞥入账？
2023-08-23 19:40:54
紫藤老师：回复燕子如果一直没有取的房租发票挂账了
2023-08-23 20:04:50
燕子：回复紫藤老师 就只能挂账？
2023-08-23 20:30:23
紫藤老师：回复燕子如果一直没有取的房租发票挂账了。预付账款
2023-08-23 20:42:41
燕子：回复紫藤老师 如果是19年费用，企业汇算后才取得发票呢？分录一样？
2023-08-23 20:58:45
紫藤老师：回复燕子如果是19年费用借 未分配利润 了
2023-08-23 21:23:21
燕子：回复紫藤老师 就是收到发票入账，没有收到不入账？
2023-08-23 21:46:28
紫藤老师：回复燕子没有收到不入外账，你可以计入内账
2023-08-23 22:04:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 年轻的睫毛 发表的提问：
老师好 小企业会计准则 申报成功了 怎么不显示申报日期 谢谢
那有显示申报成功标志么，那需要问下你税局，有系统问题是会这样
205楼
2023-08-23 18:38:08
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ Melody 发表的提问：
老师，你好！我企业执行的是企业会计准则，现在能不能改为小企业会计准则？需要怎么操作，准备哪些资料？
税务备案的是什么准则，就是什么准则
206楼
2023-08-23 18:45:36
全部回复
Melody：回复江老师 税务备案在哪里可以查询到？专管员那里吗？
2023-08-23 19:08:57
江老师：回复Melody这个就是你们的国税系统中在开始报税时就会有会计制度的备案
2023-08-23 19:35:41
Melody：回复江老师 国税系统报税的时候没有要求填写会计制度备案，另外一家企业需要备案
2023-08-23 20:02:51
江老师：回复Melody在开始报税时会有会计制度的备案
2023-08-23 20:14:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
公司本来备案是小企业会计准则，但是软件建账弄错了成企业会计准则了，软件不好改正了，只能税务把备案系统的改掉，所以小公司可以用企业会计准则吗，必须严格按照这个规定做账吗 听说比小企业准则复杂多了
你好，小公司也可以用企业会计准则的
207楼
2023-08-23 18:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 香蕉大树 发表的提问：
小企业会计准则的年终奖一定要在12月计提吗
你好，是的，是这样的
208楼
2023-09-05 17:54:48
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 动听的面包 发表的提问：
合作社可以执行小企业会计准则吗
你好，合作社可以使用小准则
209楼
2023-09-05 18:10:32
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ???? ???? ???? 梦 发表的提问：
小企业会计准则年报最晚期
你好！ 按规定，是五月底之前。
210楼
2023-09-05 18:24:00
全部回复
???? ???? ???? 梦：回复蒋飞老师 财务报表年报不是所得
2023-09-05 18:37:05
???? ???? ???? 梦：回复蒋飞老师 五月底
2023-09-05 18:55:54
蒋飞老师：回复???? ???? ???? 梦你好！ 是的，五月底
2023-09-05 19:18:17
???? ???? ???? 梦：回复蒋飞老师 是五月底
2023-09-05 19:42:57
???? ???? ???? 梦：回复蒋飞老师 从那可以看我们公司报些什么税
2023-09-05 20:02:23
蒋飞老师：回复???? ???? ???? 梦是的，企业所得税是五月底的
2023-09-05 20:25:25
???? ???? ???? 梦：回复蒋飞老师 财务报表也是五月份
2023-09-05 20:53:01
蒋飞老师：回复???? ???? ???? 梦你好！ 是的。
2023-09-05 21:15:10
???? ???? ???? 梦：回复蒋飞老师 那从电子税务局那儿可以看出我要交什么
2023-09-05 21:44:14
蒋飞老师：回复???? ???? ???? 梦每月应交税费都会体现在上面的（未交栏）
2023-09-05 22:05:03
???? ???? ???? 梦：回复蒋飞老师 好的
2023-09-05 22:17:14
蒋飞老师：回复???? ???? ???? 梦您好，加油！祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-09-05 22:28:20
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料