威武的小懒虫：回复郭老师 感谢老师的解答！ 我这样问吧，企业2015～2018都是亏损，汇算清缴后的累计亏损额是—718万（这个是税法上的），2019年企业交完所得税后净利润为995万（这个是财务软件账面数，会计上的），同时2019年12月31日财务软件账面上年初的亏损额为—777万 请问老师：我在2019年12月份的账里面，计提法定盈余公积，是按（995—777）×10%=21.8万确认？ 还是按（995—718）×10%=27.7万来确认？ 有点分不清，请教老师！

郭老师：回复威武的小懒虫995—718）×10%=27.7万来确认

威武的小懒虫：回复郭老师 老师，为什么不用（995—777）×10%=21.8万来确认呢？即为什么扣减的不是会计口径上的累计亏损额？况且，2019年实现的净利润995万还没有经过汇算清缴啊？这样会计口径与税法口径会不会不一致啊？

郭老师：回复威武的小懒虫你如果今年盈利账上100税法调整了10万，也就是利盈利，110万 这10万需要补计提盈余公积。

浪漫style：回复答疑苏老师 我要怎样清算下公司，

答疑苏老师：回复浪漫style你好 一般都是用所有者权益总额除以股数 算出每股价值。然后看入多少股 就乘以多少。

浪漫style：回复答疑苏老师 股数是什么意思

浪漫style：回复答疑苏老师 就是有人要投钱，之前的公司实收资本是实缴的

答疑苏老师：回复浪漫style你好 就是现在已经入了多少个股？

浪漫style：回复答疑苏老师 目前只有一个股东

答疑苏老师：回复浪漫style你好 这个股东占股多少？

浪漫style：回复答疑苏老师 100%

浪漫style：回复答疑苏老师 老板让我算下公司净资产什么的

答疑苏老师：回复浪漫style你好 比如就是100%的股份是 400万 那么25%的股份就是100万

浪漫style：回复答疑苏老师 公司一直在亏钱

浪漫style：回复答疑苏老师 我怎么核算数据啊

浪漫style：回复答疑苏老师 应收应付什么的，主要要干什么

答疑苏老师：回复浪漫style你好 亏钱的话 净资产就小于实收资本 那么就需要你们自己看是不是按实收资本的比例来入股了 这个公司有很大的自主权

答疑苏老师：回复浪漫style你好 应收应付主要是用于往来核算的

浪漫style：回复答疑苏老师 公司净资产怎么算

答疑苏老师：回复浪漫style你好 公司净资产就是所有者权益

浪漫style：回复答疑苏老师 怎么来确定对方的股份啊，比如他投了10万，占股多少，我主要算账上的什么情况

答疑苏老师：回复浪漫style你好 这个主要是看你们公司 现在属于亏损的 原来的股东投资了多少？

浪漫style：回复答疑苏老师 都是他投的

答疑苏老师：回复浪漫style你好 老师是问投了多少金额？还有你们注册资本是多少？

浪漫style：回复答疑苏老师 30 注册资本40万

浪漫style：回复答疑苏老师 注册资本400万

答疑苏老师：回复浪漫style你好 同学 我们单位是这样规定的一个股5000元 原来的股东30万的话 就是60股 然后看后来投资的人入多少就除以5000 算出来占多少个股 所以这也要看单位制度