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以上会计账户中构成期间
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
以前会计做成 借应付账款 贷银行存款结果出现借方有余额客户把钱汇到另一个账户上，可是以前会计没把它调整过来，现在老板要求叫我把他调过来？本来这笔账是在另一个账户上，客户把钱汇到这个账户上老师，怎么调？
这两个账户都是公司的吗？ 应付账款有借方余额，代表的是预付账款余额
211楼
2023-08-21 18:40:05
全部回复
春暖花开：回复张艳老师 老师，是的
2023-08-21 19:03:27
张艳老师：回复春暖花开让收到款的那个账户将钱汇往另一个应该打入的账户，就行了。
2023-08-21 19:32:09
春暖花开：回复张艳老师 老师，能具体调整分录全部写出来好么？
2023-08-21 19:50:58
张艳老师：回复春暖花开比如应该打入A公司账户的钱，错打入B公司账户了 A公司当时分录应该为 借：银行存款 贷：其他应付款 A需要将钱退回客户 借：其他应付款 贷：银行存款 客户再将钱打入B账户 B公司做 借：银行存款 贷：应收账款等科目（根据具体业务使用具体科目）
2023-08-21 20:10:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小月月 发表的提问：
我本科是2015年财务管理毕业（上学期间已经取得初级会计师），毕业后一直从事会计工作，想问一下，我什么时候可以考中级？
你好，需要到19年才可以报名中级的
212楼
2023-08-21 18:56:59
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小小羊老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，怎么把会计期间调整成6啊
进行期末结账后，账套当前会计期间会自动到6月
213楼
2023-08-22 18:19:54
全部回复
张张：回复小小羊老师 老师月结在那个模块啊
2023-08-22 19:00:32
小小羊老师：回复张张在“账务处理”模块里面，有“期末结账”
2023-08-22 19:18:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ FangFang 发表的提问：
要新建一个账套，公司是上年12月份成立的，一直没有建账，现在建账会计期间选哪个 ,要怎么补做之前的帐
您好！选上年12月。看之前有一些什么单，就做相应的分录。
214楼
2023-08-22 18:25:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丹~ 发表的提问：
新进入一家工业企业要做成本会计，发现之前的账务处理根本没有涉及成本核算，车间发生的全部费用老会计都入期间费用核算了，这样做也可以吗？
你好，车间费用是需要计入制造费用或生产成本核算的
215楼
2023-08-22 18:53:58
全部回复
丹~：回复邹老师 是啊，虽然我也没做过成本，但之前都学过这一块，这是个小公司老会计一直这么处理的，这样不会有什么问题吗？
2023-08-22 19:05:19
邹老师：回复丹~你好，属于没有按规定进行账务核算
2023-08-22 19:25:11
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 愤怒的小丸子 发表的提问：
老师，您好，这个期间费用是固定的，意思是在一个会计年度内是都是固定的吗？
你好！是指的每月都发生的固定费用，
216楼
2023-08-23 18:08:37
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 相借问 发表的提问：
有点疑问，不知老师有没有最新2018中级经济法教没有，在124页(上市公司公开发行新股的条件)，125页(公开发行证券条件)，两处条件都差不多，很多老师PPT都是以125页作为上市后公开发行新股为件，看不明白这两处有何不同，最大区别3年财务会计无虚假，36个个月内无虚假？
请职称群问下
217楼
2023-08-23 18:34:18
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 然迅 发表的提问：
公司出纳月底扎帐，和我会计做账不在一个期间，出现了时间差异，账对不上，怎么办
你好！出纳的现金银行日记账做个调节项，不够后期建议月末最后一天盘点核对余额，避免出现跨期余额对不上现象。
218楼
2023-08-23 18:46:40
全部回复
然迅：回复肖老师 是这样的，我这边月底都把账结完的，可最后，出纳他那边提前扎的账。弄到出现和出纳的账对不上，时间就出现了差异，该如何调整
2023-08-23 19:12:15
然迅：回复肖老师 比如说，我十月的单子都做完了，出纳那边他把十月的留些下个月做，我两的账就对不上，然后之前的账会计也有了，很乱，刚接手账也对不上
2023-08-23 19:23:54
肖老师：回复然迅你举个具体的列子。
2023-08-23 19:49:09
然迅：回复肖老师 我十月份的买的东西，报销单都拿过来了。账我也做了，库存也入了，有些都出库了，出纳那，要下个月才做，和我这边和他对不上，该怎么调整
2023-08-23 20:09:56
肖老师：回复然迅把银行冲掉，借：银行存款 贷：其他应付款
2023-08-23 20:21:27
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ m 发表的提问：
你好，我想咨询食品检验机构中会计是如何做账的
你好 要看具体发生了什么业务才好写分录
219楼
2023-08-23 18:53:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 佳妮 发表的提问：
老师，2017年会计在交接的时候，把应付账款的期初余额28890误记成28896，中间有6元的误差，我该怎么调整？
您使用的是记账软件还是手工帐？
220楼
2023-09-05 17:45:45
全部回复
佳妮：回复张艳老师 当时是软件记账跟手工记账交接的时候
2023-09-05 18:06:36
佳妮：回复张艳老师 软件记账把期初数给输错了
2023-09-05 18:25:23
张艳老师：回复佳妮这样的话，就看看您公司的记账软件能否支持修改期初余额，如果不可以的，那就要么重新建立帐套，要么就只能这样了。
2023-09-05 18:40:14
佳妮：回复张艳老师 老师，之前已经更换过两个会计软件了，这个是在第一次更换会计软件的时候出现的错误，我更改现在的软件期初数据可以吗？
2023-09-05 18:58:00
张艳老师：回复佳妮是的，是可以在重新建立帐套时，输入正确的期初余额。
2023-09-05 19:24:40
佳妮：回复张艳老师 我们现在帐套启用很久了，重新建立期初数据是不是最好在一月份的时候？另外可以做什么科目进行调整吗？
2023-09-05 19:49:13
张艳老师：回复佳妮是的，最好是年初启用新的帐套。 可以做调整的，不过在建立帐套前，您是要先试算资产负债表平衡的。
2023-09-05 20:05:50
佳妮：回复张艳老师 嗯嗯，那现在可以用什么分录把这个应付调整过来吗？
2023-09-05 20:17:42
张艳老师：回复佳妮不用做分录的，分录是在草稿纸上做的，只要您试算资产负债表平衡后，就可以建立帐套，输入期初余额了。
2023-09-05 20:43:55
佳妮：回复张艳老师 除了新建账套，还有其他办法吗？
2023-09-05 21:02:16
张艳老师：回复佳妮那就看您公司的记账软件能否支持修改期初余额了。
2023-09-05 21:18:02
佳妮：回复张艳老师 老师，我已经把应付账款期初数调整了，调整后试算不平衡，还应该调整哪个科目呢？
2023-09-05 21:46:06
张艳老师：回复佳妮这个问题几句话都讲不清楚，建议您找一个老会计帮着调平资产负债表草表。
2023-09-05 22:01:12
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 吴美丽 发表的提问：
1.拟科华公司注册资本金为50万，完成该公司“供、产、销”业务的相关会计分录。（会计业务发生要连贯，最少写20个以上的会计分录 2、根据以上会计分录，登记“银行存款”和“原材料” 的“T”字型账户（不考虑期初数， 3、根据以上会计分录，编制“试算平衡表” （只编制本期发生额，
1、购入材料 借：材料采购、在途物资 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：库存现金、银行存款、其他货币资金 材料入库 借：原材料 贷：材料采购、在途物资2、生产领用材料 借：生产成本 贷：原材料3、生产工人工资 借：生产成本 贷;应付职工薪酬——工资 ——福利费4、发生制造费用 借：制造费用 贷：银行存款、累计折旧5、结转制造费用 借：生产成本 贷：制造费用6、成品完工入库 借：库存商品 贷：生产成本7、一般产品销售 借：应收账款、应收票据、银行存款、其他货币资金 贷：主营业务收入 应交税费——应缴增值税（销项税额）8、结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
221楼
2023-09-05 18:01:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 碧云天 发表的提问：
现在我的会计期间还在二月，我是不是要把二月的会计期间要点结账呀
您好 是要把二月的会计期间要点结账
222楼
2023-09-05 18:29:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 发表的提问：
做培训机构，学员住宿4700，学员上课被猫抓伤医疗156.9，上学上课教室2500，给学员购买蛋糕.饮水5385，暑假期间购买的日常用品628，会计分录怎么做？
你好，学员住宿4700——计入其他业务收入 学员上课被猫抓伤医疗156.9——计入营业外支出 上学上课教室2500——计入主营业务成本 给学员购买蛋糕.饮水5385、——计入管理费用 暑假期间购买的日常用品628——计入管理费用
223楼
2023-09-06 17:54:22
全部回复
：回复立红老师 那维修学员住宿空调费也是管理费用
2023-09-06 18:24:07
：回复立红老师 ？
2023-09-06 18:39:30
立红老师：回复你好，是的，计入管理费用。
2023-09-06 19:04:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 桃子 发表的提问：
中级会计实务 老师，我想问一下，第五章长股投里面，什么时候要初始成本和可辨认公允账面价值进行比较，确定买亏买赚。只要是非企业合并（权益法/重大影响）都需要考虑吗？在金融资产转权益法，同控下权益法转成本法，需要比较吗
不需要比较的
224楼
2023-09-06 18:16:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ abc1234567 发表的提问：
所得税申报表中的营业成本是填主营业务成本，还是主营业务成本加上期间费用合计数？
您好 所得税申报表中的营业成本是填主营业务成本
225楼
2023-09-06 18:26:59
全部回复
abc1234567：回复bamboo老师 老师，那利润总额是填利润表中的利润总额数据吗？而不是主营收入减去主营成本后的数据
2023-09-06 18:42:41
bamboo老师：回复abc1234567利润总额是填利润表中的利润总额数据 不是主营收入减去主营成本后的数据
2023-09-06 19:01:46
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