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会计人员如何做好管理者
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师:互联网企业有很多会员,付给会员的销售返利佣金,或者介绍他人购买的邀请奖励,销售奖励等,应该如何做账务处理啊?
你好，计入销售费用-劳务费
91楼
2023-06-28 19:54:58
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娜娜：回复朴老师 但是不能取得发票,也没有代扣个税怎么办啊,公司经常这么搞
2023-06-28 20:24:59
朴老师：回复娜娜你们代扣代缴代申报才可以税前扣除
2023-06-28 20:46:18
娜娜：回复朴老师 劳务费不是除了代扣个税,还得开发票才可以扣除吗
2023-06-28 21:14:45
朴老师：回复娜娜不是，可以税前扣除有两种方法一种是他们给你开劳务费发票来，另一种是你们抵扣代缴代申报
2023-06-28 21:38:36
娜娜：回复朴老师 以前不止一次问过税局的人,说是不仅要开发票,还要扣个税,我也晕乎了.
2023-06-28 21:48:50
朴老师：回复娜娜不用的，他的意思是你开了发票税局没收税款的话需要你们代扣
2023-06-28 22:06:20
娜娜：回复朴老师 1.那开发票和代扣个税哪个更节省税款?2.如果两者都没有,企业也不在税前扣除,会有税务风险吗?
2023-06-28 22:25:11
朴老师：回复娜娜你好，这个都是差不多的 2.不能税前扣除的话需要调增缴纳所得税
2023-06-28 22:53:33
娜娜：回复朴老师 如果做了调整,税前查账时会不会以偷漏税处罚啊,因为企业没履行代扣义务啊
2023-06-28 23:18:16
朴老师：回复娜娜你们调增交税就可以了
2023-06-28 23:30:24
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
初学会计者如何快速通俗理解会计科目
你好，这个最好是听课，听课然后对应案例，是最好的方式的
92楼
2023-06-28 20:09:45
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会计学员：回复冉老师 会计学堂有吗
2023-06-28 20:34:42
会计学员：回复冉老师 就是专门讲会计分录的
2023-06-28 20:50:58
冉老师：回复会计学员你好，有的，初级会计职称课程里面有的
2023-06-28 21:14:58
会计学员：回复冉老师 在什么地方老师
2023-06-28 21:37:03
冉老师：回复会计学员你好，学员，老师截图框框的位置
2023-06-28 22:05:44
会计学员：回复冉老师 应该手机看不到吧
2023-06-28 22:28:11
会计学员：回复冉老师 还有老师车间领用原材料会计分录怎么做，如何理解
2023-06-28 22:41:35
冉老师：回复会计学员借制造费用 贷原材料 理解就是这个是计入产品成本的
2023-06-28 23:08:43
会计学员：回复冉老师 通俗理解是什么意思
2023-06-28 23:25:00
冉老师：回复会计学员就是计入成本的意思
2023-06-28 23:38:38
会计学员：回复冉老师 通俗理解是什么意思
2023-06-28 23:53:16
冉老师：回复会计学员这个就是通俗易懂的啊，学员
2023-06-29 00:18:25
会计学员：回复冉老师 就是本钱是吗
2023-06-29 00:30:24
冉老师：回复会计学员是的，就是投入生产产品的钱
2023-06-29 00:59:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叮当 发表的提问：
发兼职人员的工资如何做会计科目
您好！借销售费用等 贷现金等 这种兼职的一般是需要兼职人员去税局开劳务发票，然后你用发票入账。
93楼
2023-06-28 20:38:59
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 张小春 发表的提问：
种植茶业，管护期的人工工资怎么做会计分录，月末如何处理
养护期的人工记入生产成本-人工
94楼
2023-07-03 19:52:26
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
什么职位可以是单位负责人？什么职位可以是会计主管人员/会计机构负责人？。。。。。做题时出现经理，总经理，是会计主管人员/会计机构负责人？
你好，一般单位的负责人就是总经理，会计主管和会计负责人是一个
95楼
2023-07-03 20:15:31
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嗯哼：回复王晶老师 不是啊。。讲课时说总经理，经理，是会计机构负责人或者是会计主管人员
2023-07-03 20:49:50
嗯哼：回复王晶老师 不是啊。。讲课时说总经理，经理，是会计机构负责人或者是会计主管人员
2023-07-03 21:01:22
王晶老师：回复嗯哼呃呃，不是的，一般上市公司也就是财务总监了，总经理不是会计主管啊
2023-07-03 21:22:57
嗯哼：回复王晶老师 总经理既不是会计机构负责人也不是会计主管人员，为什么她的侄女可以担任出纳？
2023-07-03 21:36:53
王晶老师：回复嗯哼这个是小公司的，一般小公司为了资金安全，出纳会让亲戚来管
2023-07-03 21:48:52
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，管理费用不能计提是吗？ 比如,员工A 4月发生的管理费用500元，5月才报销，公司5月才支付给他。请问如何做会计分录呢？
你好，可以计提，4月，借管理费用 贷其他应付款 报销时借其他应付款 贷银行存款等
96楼
2023-07-03 20:29:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
我想了解总账会计或者会计主管做什么的？一个月结完账了 ，如何去检查我们的账务
你好； 总账会计负责公司所有进出账的管理，主管会计工作，侧重于具体的会计工作，而会计主管是部门主管，属于一个职位，在财务经理指导下负责财务部门的日常工作，管理出纳、会计员的日常工作。总账会计是会计岗位的一种，主要负责总账工作的登记核算。  。 一般软件做账    他们会审核 凭证这些的； 还会核对账表； 账实；账账 是否一致  核对报表编制的 合理性 
97楼
2023-07-04 19:59:45
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ ? 发表的提问：
资料：甲公司在2017年1月1日向150名管理者每人授予200份股票期权，从即日起在公司 连续服务3年，每份期权即可购买1股本公司股票（一份1股，行权价每股10元，每股面值 1元）。每份期权在授予日的公允价值为18元。第一年有15名管理人员离开公司，公司估计 3年中离开的管理人员的比例将达到20%；第二年又有20名管理人员离开公司，公司将估计 的管理人员离开比例修正为30%；第三年又有10人离开。第四年初，60名管理者行权，由 公司定向增发每股面值1元的股票完成结算。到第四年末，剩余的45名员工依然没有行权。 要求： （1)授予日如何会计处理? （2）做出从授予到第四年初部分行权这段期间的有关会计分录。 （3）第四年末如何会计处理?
请看图片，在图片上呢
98楼
2023-07-04 20:20:53
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，你好，请问哪个总会计师 ，今年度 ，是属于行政的高级管理人员，相当于副总呢？还是属于会计人呢？
您好，总会计师一般在国企里面有这个岗位，属于行政职务，一般相当于单位的副总。
99楼
2023-07-04 20:26:58
全部回复
宇飞老师：回复纯真的大地总会计师和会计人员没有必然联系的，就一个职务。会计人员是指在会计部门从事会计工作的人员，如果总会计师不担任会计部门的工作，那就不算会计人员。
2023-07-04 21:19:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ZK 发表的提问：
你好，老师。企业注销，管理员问这么多年的成本费用是怎么做的，该如何解释，看了一下账有些以前在代理记账代账，那边的会计写了白条，这种情况应如何解释呢？
你好，白条没有关系的，但是你有实际购入的证明吗？你汇算清缴的时候调增了没有？只要你调增了没有抵扣所得税就可以，如果你抵扣所得税你没法解释，就是没有发票，你抵扣了，少交了税款。
100楼
2023-07-05 19:35:32
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ZK：回复郭老师 看了一下以前年度没有调增，这个该如何处理呢？
2023-07-05 20:04:07
郭老师：回复ZK补税、修改汇算清交
2023-07-05 20:29:32
郭老师：回复ZK要么你们就让对方给你们开进发票来。
2023-07-05 20:57:36
ZK：回复郭老师 已经在清算阶段，现在让对方开发票合适吗？
2023-07-05 21:27:17
郭老师：回复ZK没有问题的，如果你不开发票，就得补税。
2023-07-05 21:52:36
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小苏 发表的提问：
公司是小规模纳税人，经营物业管理的，现收到2017.6-2018.6物业管理费，如何做会计分录呢
借：银行 贷：主营业务收入 应交税费
101楼
2023-07-05 19:48:39
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小苏：回复姜老师 收到是普通发票也要贷方计入应交税费——应交增值税-进项税吗
2023-07-05 20:11:38
姜老师：回复小苏你是开出发票还是收到发票？
2023-07-05 20:41:17
小苏：回复姜老师 收到
2023-07-05 21:06:18
小苏：回复姜老师 不好意思，开出发票
2023-07-05 21:34:08
姜老师：回复小苏你们不是经营物业管理的吗？怎么还收到物业管理费？
2023-07-05 22:00:52
小苏：回复姜老师 老师，刚才说错了，是开出发票的
2023-07-05 22:19:04
小苏：回复姜老师 是的
2023-07-05 22:34:45
姜老师：回复小苏开出发票不管是普票还是转票都和我第一次给你的分录一样做账务处理
2023-07-05 23:03:13
小苏：回复姜老师 如果是收到普通发票呢
2023-07-05 23:30:22
姜老师：回复小苏收到普票借：成本费用 贷：银行等
2023-07-05 23:46:53
小苏：回复姜老师 好的，谢谢姜老师
2023-07-06 00:14:40
姜老师：回复小苏不客气。共同学习进步！
2023-07-06 00:37:04
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心语 发表的提问：
管理人员报销业务费，做的营业外收入？还有如果在京东办会员卡，买的风油精做成费用的二级科目是？盘盈盘亏如何处理？
管理费用报销业务费，计入管理费用科目处理。购的风油精计入管理费用——福利费。盘盈做营业外收入，盘亏找有气原因后再处理，可以找个人赔，赔之后的差额计入营业外支出
102楼
2023-07-05 20:00:30
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何做好财务管理工作
可以来会计学堂学习。。。。 。
103楼
2023-07-05 20:26:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ Jenny 发表的提问：
一个管理层人员报销差旅费，住宿费、油费和过路费有发票如何做会计分录？（有发票和没发票的分录）
同学，你好 没发票不能做分录 有发票 借：管理费用-差旅费/交通费 贷：银行存款
104楼
2023-07-06 19:07:18
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Jenny：回复小菲老师 有发票的不需要借：应交税费吗？
2023-07-06 19:37:51
小菲老师：回复Jenny同学，你好 专票计入应交税金，普票不计入
2023-07-06 20:03:24
Jenny：回复小菲老师 请问怎么区分专票和普票啊？
2023-07-06 20:17:20
小菲老师：回复Jenny同学，你好 发票上会有写清楚
2023-07-06 20:38:49
Jenny：回复小菲老师 如果我之前几个月收到的专用发票没有计入应交税金，那现在要怎么做呢？
2023-07-06 21:08:19
小菲老师：回复Jenny同学，你好 借：费用/库存商品 负数 借:应交税费-应交增值税（进项）
2023-07-06 21:24:14
Jenny：回复小菲老师 比如：我4月份支付办公室租赁费和电费，4月份做的分录是借：管理费用——租赁费8829.80电费126，贷：银行存款8955.80，我现在才看到发票是专项发票，发票金额是租赁费单价8100.73元，税额729.07元，电费单价111.50元，税额14.5元，上过月的账已结，那我要怎么去做会计分录呢？
2023-07-06 21:38:12
小菲老师：回复Jenny同学，你好 借：管理费用 -743.57 借：应交税费-应交增值税（进）743.57
2023-07-06 22:07:20
Jenny：回复小菲老师 只需要做这个分录就可以吗？没有贷方？
2023-07-06 22:18:16
Jenny：回复小菲老师 这样借贷不平衡啊
2023-07-06 22:30:03
小菲老师：回复Jenny同学，你好 借方一正一负，是平的
2023-07-06 22:55:55
Jenny：回复小菲老师 就是我之前漏的都是这样做事吗？那摘要要怎么写呢？
2023-07-06 23:15:03
小菲老师：回复Jenny同学，你好 对的 摘要：调整分录
2023-07-06 23:32:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 喻志鹏 发表的提问：
公司根据员工的个人通讯费报销费用,我应该如何处理此个人通讯费,能否计入管理费中,如果不能如何处理
您好！不能，如果你要入就当做他的工资计入到管理费用-工资里面
105楼
2023-07-06 19:23:33
全部回复
喻志鹏：回复宋生老师 如工资的话要如何计提税费等,比如我本月收到6到11月份1000元的通讯费个人发票,我是直接计入管理费-工资吗？
2023-07-06 20:01:06
宋生老师：回复喻志鹏您好！实际上就相当于给这个报销人加1000块钱工资明白吗？
2023-07-06 20:15:05
喻志鹏：回复宋生老师 @宋老师:但是我已经按工资申报了每月的个人所得税,那我需要到税局调整6-11的个税申报表吗？
2023-07-06 20:25:20
宋生老师：回复喻志鹏您好！这种建议你直接计入11月算了，就不要再去每个月调了。你这个问题是因为不是开的公司的发票，所以不能入。你开的个人的，本身是不能入的，如果你要入相当于公司加1000块钱给做工资，然后你拿着1000块钱去交话费。
2023-07-06 20:41:48
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