豆芽菜：回复邹老师 老师，图文平面设计算是广告吗？

邹老师：回复豆芽菜你好，图文平面设计，这个不属于广告 不属于广告，就不需要缴纳 文化事业建设费的 

海之蓝：回复李雪婷老师 举个例子好吗？

李雪婷老师：回复海之蓝同学你好，比如合同上名称为“新市区**道路工程施工合同”，就可以设置成“在建工程—新市区**道路工程”，“审计费—新市区**道路工程”

庄老师：回复2333333工程施工一合同成本，包含材料费，人工费和福利费社保费，固定资产折旧费，机械租赁费，其他直接成本，

拉长的寒风：回复QQ老师 不能记入固定资产 电脑 嘛

QQ老师：回复拉长的寒风金额不大可以不计入固定资产核算。那话至少要按三年。

：回复邹老师 奇怪了，我定向提问的啊

邹老师：回复不好意思，如果你觉得不对，可以找其他老师，谢谢

：回复欧老师 为什么有的老师说是计入管理费有的说是计入主营业务成本，我都懵了

欧老师：回复都是成本费用，差不多...

筱筱：回复庄老师 什么时候转为固定资产

庄老师：回复筱筱你好，工程完工验收后转入固定资产

Sia_希雅????：回复江老师 老师可以发详细的分录吗 我不会做

江老师：回复Sia_希雅????这个是要说具体事项的。三大类的分录太多了。

Sia_希雅????：回复江老师 我们需要计提工资，发放上月工资 计提各种税 损益类结转到本年利润 就这些常见的月结分录 需要知道下 麻烦老师了

江老师：回复Sia_希雅????一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：工程施工——合同成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、计提增值税附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费用 贷：应交税费——应交地方教育附加 四、结转本期损益 1、借：本年利润 贷：税金及附加 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业费用 贷：营业外支出 贷：所得税费用 2、借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 借：投资收益 贷：本年利润

王丫丫：回复meizi老师 制造业，自己建的厂房

meizi老师：回复王丫丫你好 计入在建工程-防空地下室易地建设费

等待的发箍：回复meizi老师 是房地产企业

等待的发箍：回复meizi老师 城市管理局收取的城市道路占用挖掘费是什么性质的费用

meizi老师：回复等待的发箍你好，可以通过长期待摊费用核算，然后摊销计入销售费用——广告费核算