向前：回复安娜老师 请问根据附件调整分录要怎么写？谢谢！

安娜老师：回复向前调整会计账目： 1、借：其他转入1129.23 贷：利润分配-未分配利润1129.23； 2、借：利润分配-未分配利润964.1贷：累计折旧964.1 3、借：管理费用2210.26贷：销售费用2210.26 4、借：销售费用-5552.54贷：累计折旧-5552.54 5、结转损益， 借：销售费用7762.8 利润分配-未分配利润1129.23 贷：本年利润4588.44 其他转入1129.23 管理费用2210.26 利润分配-未分配利润964.1 本年利润结转未分配利润，借：本年利润4588.44贷：利润分配-未分配利润4588.44

虚心的荔枝：回复王晶老师 跟审计报告一样吗

王晶老师：回复虚心的荔枝嗯嗯，是一样的呢，作用一样的

KatherineWu：回复辜老师 那我补计提税款时是： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　 贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 还是就借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

辜老师：回复KatherineWu如果你要调整18年的所得税费用，就采用第一种处理方法