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会计发展的第二个里程碑
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师，未开发票的收入怎样会计分录？第二个月未开票收入又开票了怎样会计分录呢？
开发票时候不做分录，无票收入借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，和你开发票分录是一样，次月开发票，发票贴后面就可以，不需要再做，
211楼
2023-09-05 18:29:59
全部回复
tian tian：回复maize老师 如果需要做分录的话可以吗？
2023-09-05 18:48:21
maize老师：回复tian tian那就冲掉你之前无票收入，重新做，借应收负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税 负数
2023-09-05 19:11:25
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
展览会买的食品和水应该计入哪里是销售-展览费还是销售-招待费
招待费。
212楼
2023-09-06 17:38:53
全部回复
李娅楠：回复方老师 @方老师:怎么会计课堂上都计入销售-展览费里面呢
2023-09-06 17:56:23
方老师：回复李娅楠会计处理也可以记入展览费，但汇算时会被调到招待费。
2023-09-06 18:10:35
李娅楠：回复方老师 @方老师:那这样麻烦当时为什么要计入展览费呢，这不是增加工作量嘛，调来调去的
2023-09-06 18:24:22
方老师：回复李娅楠省事的话可以直接记入招待费。
2023-09-06 18:53:57
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ Shouting。 发表的提问：
你好老师，请问一下我们公司18年4月到19年3月都是开的会展服务，会务费。这个是属于加计抵减政策吗，里面的现代服务业里文化创意服务业里面就有会议展览服务吗
会务费这个不属于加计扣除范围
213楼
2023-09-06 18:08:14
全部回复
Shouting。：回复瑜老师 那意思是我们公司就可以不用填吗？因为昨天税务局突然打电话喊我填写，但是我填申报表的时候，发现没有选项
2023-09-06 18:57:34
瑜老师：回复Shouting。税局是要你们填什么申报表呢？
2023-09-06 19:26:35
Shouting。：回复瑜老师 你好老师，就是“适用加计抵减政策的声明”就这个表，里面有电信，邮政，现代，生活这4项，可是我们公司就只开会展服务会务费，最多展览服务费。我就看到现代服务里面有个文化创意服务，我百度又说文化创意服务包含了会议展览服务，我就不确定
2023-09-06 19:40:54
瑜老师：回复Shouting。嗯 不适用的话就不用申报
2023-09-06 19:53:47
Shouting。：回复瑜老师 但是文化创意服务不是包含了会议展览服务吗 老师
2023-09-06 20:07:14
瑜老师：回复Shouting。嗯 是包含的 5.会议展览服务，是指为商品流通、促销、展示、经贸洽谈、民间交流、企业沟通、国际往来等举办的各类展览和会议的业务活动。 你们公司的展览服务跟上面的内容符合吗？
2023-09-06 20:23:58
Shouting。：回复瑜老师 我们公司主要就是举办会议服务的，各个企业公司进行开会交流，请问老师这属于吗
2023-09-06 20:51:17
瑜老师：回复Shouting。也可以算的 你填报吧
2023-09-06 21:14:05
Shouting。：回复瑜老师 谢谢老师
2023-09-06 21:39:27
瑜老师：回复Shouting。不客气，祝学习愉快 回答满意请好评哦，谢谢
2023-09-06 21:52:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ SUN 发表的提问：
请问展会服务费的二级明细选市场开发费比较合理是吗
有的企业会设置展览费明细科目，当然你计入市场开发费也是可以的
214楼
2023-09-06 18:15:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 彩色的小蚂蚁 发表的提问：
请问，企业在工程交付后即第二年发生的工程审计费应计入管理费还是追加固定资产
您好 工程审计费应计入管理费用
215楼
2023-09-06 18:29:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 向阳花开 发表的提问：
第二小题的会计分录咋写
同学你好，具体是哪个题目呢，麻烦你再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
216楼
2023-09-07 17:05:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，就是这个小规模，第一季度的时候计提，然后第二季度冲红发票，重开3个点的 所以第二季度计提的时候可以直接少计提第一季度的是吗
可以的，可以这么做的。
217楼
2023-09-07 17:22:07
全部回复
实操学堂：回复郭老师 我是不是直接做，收到增值税税款的分录？ 就可以了？
2023-09-07 17:36:21
郭老师：回复实操学堂你好，对的是的，可以这么做。
2023-09-07 18:03:00
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Allison404 发表的提问：
第二个分录，填什么凭证，第五个年费，短信业务费计入什么会计科目
你好，年费计入管理费用，短信费计入财务费用
218楼
2023-09-07 17:44:41
全部回复
Allison404：回复汪晨老师 第二个会计分录怎么做，填什么凭证
2023-09-07 18:01:24
汪晨老师：回复Allison404填付款凭证 借 财务费用 贷 银行存款
2023-09-07 18:25:56
Allison404：回复汪晨老师 怎么没有其他应付款
2023-09-07 18:49:06
Allison404：回复汪晨老师 其他应收款
2023-09-07 19:06:59
Allison404：回复汪晨老师 银行本票是其他货币资金吗
2023-09-07 19:20:03
汪晨老师：回复Allison404不存在其他应付款和其他应收款，票据是应收票据。其他货币资金科目核算的是支付宝和微信
2023-09-07 19:42:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师展厅里的费用要怎么出会计分录？
您好，如果是销售用的展厅发生的费用记销售费用
219楼
2023-09-07 17:59:58
全部回复
一直很安静：回复玲老师 是在公司墙上的
2023-09-07 18:27:15
玲老师：回复一直很安静您好，那您计入销售费用也可以
2023-09-07 18:37:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 方大冬 发表的提问：
我想问，老师们，平常每月的会计工作是怎么开展的呢？大致的一个流程，谢谢！
你好，同学。 首先整理原始凭证、完成记账凭证、财务清查、出具报告。
220楼
2023-09-07 18:29:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 呆萌的高跟鞋 发表的提问：
2020年第三套卷子里面的第二大题的第3个问题解析里面的这个里面的55000和2000的数值是怎么来的
你好，同学。你需要把题材发出来一下
221楼
2023-09-11 17:53:01
全部回复
呆萌的高跟鞋：回复陈诗晗老师 怎么发，是大题
2023-09-11 18:45:48
陈诗晗老师：回复呆萌的高跟鞋可以发图片，可以分段发。
2023-09-11 18:57:26
呆萌的高跟鞋：回复陈诗晗老师 就这道题
2023-09-11 19:07:33
陈诗晗老师：回复呆萌的高跟鞋55000和2000是你资料三和资料四发生的制造费用
2023-09-11 19:37:32
呆萌的高跟鞋：回复陈诗晗老师 那几个数字加起来的
2023-09-11 19:55:26
陈诗晗老师：回复呆萌的高跟鞋资料三和资料四发生的制造费用，
2023-09-11 20:19:38
呆萌的高跟鞋：回复陈诗晗老师 发生的制造费用是哪个数字，我知道是制造费用，我想知道的是从哪里得到的这两个数字，表格里面的哪个地方的数字，题目里面只有资料三，哪里有资料四
2023-09-11 20:36:02
陈诗晗老师：回复呆萌的高跟鞋生产用固定资产折旧 55000 劳保 2000 不需要你计算，直接给了这个金额
2023-09-11 20:58:39
呆萌的高跟鞋：回复陈诗晗老师 理解了，谢谢
2023-09-11 21:09:29
陈诗晗老师：回复呆萌的高跟鞋不客气，祝你工作愉快。
2023-09-11 21:30:05
彭老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ Leo 发表的提问：
求第二题详细的会计分录
你好！稍后我拿答案拍给你
222楼
2023-09-11 18:02:17
全部回复
彭老师：回复Leo初级的书买卖都是通过其他货币资金记账，你看看你们自己的教材，如果是用货币资金，就拿其他货币资金都用货币资金代替
2023-09-11 18:38:29
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 留胡子的唇膏 发表的提问：
编制会计分录和第二题的计算
1借：其他权益工具投资-成本6400 贷：银行存款6400 借：其他权益工具投资-公允价值变动100 贷：其他综合收益 借：长投-投资成本12800%2B6360 盈余公积4 利润分配-未分配利润36 贷：银行存款12800 其他权益工具投资 -成本6400公允价值变动-100 借：其他综合收益 100 贷：盈余公积10 利润分批-未分配利润90 借：长投-投资成本 1840 贷：营业外收入70000*0.3-12800-6360 借：长投-损益调整（500-500*0.8-200）X0.3 贷：投资收益 2调整利润8000-评估增值存货（1500-1000）*0.2%2B存货实现了（500-300）=8000-100%2B200=8100 借：长投-损益调整8100*0.3 贷：投资收益8100*0.3 借：应收股利900 贷：长投-损益调整900
223楼
2023-09-11 18:17:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ lion 发表的提问：
第一张凭证是我做的 第二张凭证是会计学堂正确答案 请问预付款项 为什么不用计提入销售费用里？
预付只是表示提前 付款，而且预付金额不一定是费用金额，按权责发生制，当月费用是2万，而不是6万
224楼
2023-09-12 17:29:52
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 梦雨星晨 发表的提问：
公司是做支付宝口碑这块的，主要的收入是客户返给公司的佣金，这个怎么做会计分录呀，也是记入主营业务收入吗
您好，是的，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。
225楼
2023-09-12 17:55:21
全部回复
梦雨星晨：回复老王老师 老师，这里的收入是税局代开的发票，直接记入增值税，不用区分销项税了吧
2023-09-12 18:19:46
梦雨星晨：回复老王老师 税局代开的发票可以和自己公司开的发票一样吗，一样可以进行网上申报纳税吗
2023-09-12 18:47:55
老王老师：回复梦雨星晨您好，是的，小规模不用区分销项税的。代开的发票，当场就要交税，下月初还要网上申报的。
2023-09-12 19:10:40
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