天天向上：回复江老师 　借：主营业务成本-服务费  14万元 　　贷：现金        14万元 　　以上账务处理属于错帐。 这个是前面会计做的账

江老师：回复天天向上这个具体的是什么业务呢？想解决什么问题呢？

天天向上：回复江老师 　借：主营业务成本-服务费  14万元 　　贷：现金        14万元 　　以上账务处理属于错帐。 调账： （1）调整2016年 借：主营业务成本-服务费   14万元 　　贷：以前年度损益调整    14万元 　　（2） 补提企业所得税 　　借：以前年度损益调整    3.5万元 　　贷：应交税费-应交所得税  3.5万元 　　（3） 结转损益调整 　　借：以前年度损益调整    17.5万元 　　贷：利润分配-未分配利润  17.5万元 我这样调可以不？

江老师：回复天天向上这个现金是实实在在的花出去了，这个是想计入成本还是说不计入成本，计入哪个科目呢？

浅念。：回复郭老师 是对公支付的，但是含在税费里给我们来具发票了，现在又对公退回款项了

郭老师：回复浅念。那你之前做了费用是吗？

浅念。：回复郭老师 是对公支付的，当时开发票收了我们老高的税点，所以就连这四百都含在发票里了。就没有挂帐了，现在又对公退回押金了。

郭老师：回复浅念。之前你做了费用，红冲你的费用。

浅念。：回复郭老师 借银存贷管费红字是吗？

郭老师：回复浅念。借管理费用负数借银存

浅念。：回复郭老师 好的，谢谢老师‍

郭老师：回复浅念。不用客气的。

玲语：回复小陈 收益部分对应科目是财务费用里的利息，还是资产里的应收利息。

小陈：回复玲语理财收益计入 投资收益 银行账户结息，计入财务费用-利息收入

手心的百合：回复黄老师 一次计入劳保用品就可以是吗？我还想请问老师一下,个体户因营改征需建帐，我在推算资产负表时，有50000元不知道放哪，我就挂在其他应收款里边了，请问需要附什么原始凭据呢？这样做合理吗？然后现金库存15000元，可以吗？

黄老师：回复手心的百合你好，资产负债表是要平衡的，依据以前的数据而来

手心的百合：回复黄老师 以前没有建帐的，老师，我是从头建帐，把存款，存货固定资产加起来还有差额，就把差额部分算入其他应收款，你看这样合适吗

黄老师：回复手心的百合这个都不好说，最好查明下这个差额是什么

浅浅：回复赵英老师 那如果我需要解释为何未回，老师您认为我需要如何解释才比较妥当？

赵英老师：回复浅浅在备注栏注明质押未到期

Walker：回复文老师 老师，是产品，那就是不用做其他处理，直接转就好了吧

文老师：回复Walker你生产过程中正常完工入库，然后转固定资产

Walker：回复文老师 好的，谢谢老师

文老师：回复Walker不客气，这是我们的职责所在

胖妞萌萌哒：回复答疑苏老师 老师，前会计做可供出售金融资产给对？

答疑苏老师：回复胖妞萌萌哒你好 一般短期理财计入交易性金融资产

niki ??：回复bamboo老师 公司新开通的股票买卖业务，应该增加哪些会计科目？详细到最末级科目

bamboo老师：回复niki ??可以增加交易性金融资产科目 二级科目 成本 、公允价值变动 投资收益 公允价值变动损益

niki ??：回复bamboo老师 公允价值变动损益和投资收益都是损益类的一级科目对吧？

bamboo老师：回复niki ??公允价值变动损益和投资收益都是损益类的一级科目 是的

niki ??：回复bamboo老师 卖股票有收益怎么做帐？

bamboo老师：回复niki ??借：其他货币资金等（实际收到的钱） 贷：交易性金融资产—成本 —公允价值变动（或借方，余额反向出） 投资收益（损失记借方，收益记贷方）

niki ??：回复bamboo老师 可不可以不设公允价值变动二级科目？因为持有时间一两个月，比较短，卖了直接进投资收益？

bamboo老师：回复niki ??二级科目根据单位实际情况设置 可以不设公允价值变动二级科目

niki ??：回复bamboo老师 什么情况下用的到这个二级科目呢？如果不设是不是公允价值变动损益这个科目也用不着了？

bamboo老师：回复niki ??股价有变动的情况下需要用这个科目 不设是公允价值变动损益这个科目也用不着了

niki ??：回复bamboo老师 但是股价随时在变动啊？能说具体点吗？是有时间规定还是什么？像我公司一两个月间批量买入卖出股票这种用设这个二级科目吗？

bamboo老师：回复niki ??一个月内不需要 一般买进的时候跟月末股价有变动就需要做分录 本月末跟上月末有 也要做分录

niki ??：回复bamboo老师 还有，股票红利入账怎么做帐？是直接增加其他货币资金还是入投资收益？

bamboo老师：回复niki ??借：应收股利 贷：投资收益 借：其他货币资金 贷：应收股利

niki ??：回复bamboo老师 应收股利能不用吗？可不可以直接借其他货币资金 贷投资收益？应收股利具体怎么用？

bamboo老师：回复niki ??企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润 一般应该通过应收股利核算

niki ??：回复bamboo老师 可转债的债券兑息怎么做帐？冲减财务费还是做投资收益？

bamboo老师：回复niki ??是您自己单位购买的还是发行的