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会计政策变更的报表调整
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 优雅的汉堡 发表的提问：
咨询老师一个问题，在一段时间內履行的建造合同按照履约进度确认收入属于会计政策变更还是会计估计变更？为什么呢
你好，这个属于会计估计变更。
211楼
2023-09-06 18:14:18
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Bxj 发表的提问：
老师，问一个会计政策变更的问题，比如一个会计问题是2013年发生，到了2018年变更会计政策，那么咱们在算影响时，为啥是核算到列报前期最早期初也就是2017年初呢 为啥不把2017年的也都算上，也就是说核算到2017年底？ 不理解。
因为17年的影响是单独的，我们在报表上有单独的项目反映。
212楼
2023-09-06 18:29:59
全部回复
Bxj：回复何江何老师 老师，哪块单独反映了？
2023-09-06 19:10:46
何江何老师：回复Bxj17年是上年的数据，而13-16是以前年度的数据，比如利润表上有一个上年的金额，就是17的，不含13-16的
2023-09-06 19:26:16
Bxj：回复何江何老师 我们精讲课堂里没提到这个吧 我看了三遍也没发现这个单独记录的 不知道是什么样的一个样子 就看到老师将开始发生到17年的变化数全部计入资产负债表变化期初数了。
2023-09-06 19:47:46
何江何老师：回复Bxj这个你可以学一下CPA课程的报表那章节有讲的。、
2023-09-06 20:17:09
Bxj：回复何江何老师 好的 明白了 谢谢老师！
2023-09-06 20:41:07
何江何老师：回复Bxj不客气懂了结束并五星好评
2023-09-06 20:54:13
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.17w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
老师能不能解释一下为什么折旧方法和公允价值计算方法变更是估计变更，存货计价方法变更就是政策变更？
您好，其实就是说，涉及到金额，年限，这些都是会计估计，其他就是会计政策
213楼
2023-09-07 18:04:56
全部回复
高贵的书本：回复小锁老师 存货计价就不涉及金额了吗？
2023-09-07 18:24:35
小锁老师：回复高贵的书本不涉及，这个是存货计价方法
2023-09-07 18:37:29
高贵的书本：回复小锁老师 那这么说折旧方法也不涉及金额呀
2023-09-07 18:58:22
高贵的书本：回复小锁老师 但是它是估计变更
2023-09-07 19:11:45
小锁老师：回复高贵的书本折旧是一个特殊，固定资产这个需要单独记忆
2023-09-07 19:34:27
高贵的书本：回复小锁老师 老师有什么补充吗？
2023-09-07 19:52:21
小锁老师：回复高贵的书本其他基本上没了，我当时也是这样记忆的
2023-09-07 20:03:44
高贵的书本：回复小锁老师 我发现老师用的区分方法和我一样，特殊里面已经有折旧方法、公允价值计算方法、计提减值方法，老师还知道别的可以补充一下
2023-09-07 20:19:35
高贵的书本：回复小锁老师 这回复有延迟，要退出再重进或者回复后才能看到别人的新回复
2023-09-07 20:45:24
高贵的书本：回复小锁老师 没了就没事了
2023-09-07 21:09:51
小锁老师：回复高贵的书本没事。大概就是这些，主要是存货发出计价这个，经常考
2023-09-07 21:21:14
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 萌兔女郎 发表的提问：
老师 请问我们公司适用10%加计抵减政策 但在7月以后才开始填写附表四做加计抵减 那现在前面没有申报的是要更正申报吗？更正后申报表数据是怎样变化的呢？
您好，可以去税务局更正，更正后会显示正确的数据
214楼
2023-09-07 18:11:45
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萌兔女郎：回复李老师A 在电脑上可以自己操作吧 因为后面月申报的是在当月就用了 这些系统会自己计算吧？
2023-09-07 18:41:29
李老师A：回复萌兔女郎您好，这个你最好先去税务局更正之后，以后按正确的填写
2023-09-07 19:09:42
萌兔女郎：回复李老师A 为什么还要去税务局呢？ 在网上税费缴纳-更正申报那不是可以吗？
2023-09-07 19:32:43
萌兔女郎：回复李老师A 因为这个月的还差点进项税 还是让老板去开的票回来
2023-09-07 19:51:18
李老师A：回复萌兔女郎你好，那你网上试一下看可不可以更正申报以前月份的啊
2023-09-07 20:18:25
萌兔女郎：回复李老师A 我打12366咨询的 他说可以网上更正 但我还没具体操作 不知可不可以
2023-09-07 20:44:13
萌兔女郎：回复李老师A 我刚试了一下 不能更正以前的 那这个没有申报的加计抵减税只能去税务大厅了吗？
2023-09-07 21:02:33
萌兔女郎：回复李老师A 我现在不去的话明年再去更改还可以享受这个税不？
2023-09-07 21:16:04
李老师A：回复萌兔女郎您好，你还是趁早更正把，万一明年政策又变了
2023-09-07 21:28:42
萌兔女郎：回复李老师A 我去更正的话需要带什么资料去呢？
2023-09-07 21:44:33
萌兔女郎：回复李老师A 现在不是申报期可以去更正吗？
2023-09-07 22:05:04
李老师A：回复萌兔女郎不是申报期可以去更正的，每个地方要的资料会有少许不一样，你打个电话咨询一下
2023-09-07 22:20:49
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.17w
引用 @ 忧心的外套 发表的提问：
以摊余成本计量的金融资产重分类为公允价值计量且变动的金融资产，属于会计政策变更吗？
这个不属于的，不属于的
215楼
2023-09-07 18:29:58
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 金海蓝 发表的提问：
请教一下，18年汇算清缴费用调整了，18年的资产负债表和利润表要调整吗？因为有股东要变更，税务局要提供报表。谢谢
不用调整，因为汇算清缴就是由于税会差异产生的，这两者之间本来就会有差异，直接按你账面的表格提供即可。
216楼
2023-09-11 17:29:51
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 帝都小强 发表的提问：
这个B不是政策变更吗
你好！不是的，这个需要记忆一下的
217楼
2023-09-11 17:43:13
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赵雷老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，我们去年有一个税收政策，税务局说要通过调整去年的纳税申报表来补充享受这个政策，这个怎么弄啊？
那就在电子税务局上更正申报就好了
218楼
2023-09-11 18:08:25
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赵雷老师：回复月半弯实在不会可以到大厅更正申报
2023-09-11 18:37:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晓金名 发表的提问：
老师，请问下，考试的时候遇到资产负债表日后事项和会计差错变更和会计估计变更，到底要不要调整或更正当期所得税呢？下面这道去年综合题，资料一和资料二的更正分录，不应该更正应交所得税吗？
同学。你要看题目 要求，题目 如果告诉 所得税率，需要调整。如果没有告诉，就不考虑。
219楼
2023-09-11 18:20:59
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晓金名：回复陈诗晗老师 这道题告诉了所得税率，可是为什么不调整应交所得税？只调了递延所得税
2023-09-11 19:16:02
陈诗晗老师：回复晓金名告诉了所得税。在差错更正是调整所得税费用和递延所得税。而不是应交所得税。 应该交的所得税已经交纳了，已成定局，不再调整，是调整所得税费用。
2023-09-11 19:39:12
晓金名：回复陈诗晗老师 那书上所说的，税法允许调整应交所得税的，则差错更正时调整应交所得税，是怎么回事啊？有点弄晕了
2023-09-11 19:57:06
陈诗晗老师：回复晓金名除了是资产负债表日的更正是调整所得税 其余都是调整的所得税费用哟
2023-09-11 20:20:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Niki 发表的提问：
老师，外籍人的个税也按新的免征额政策调整吗
你好！ 对的， 这回统一了不存在加计1300扣除了，内外统一了
220楼
2023-09-12 17:32:11
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蒋飞老师：回复Niki都是扣除5000。
2023-09-12 17:50:47
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蜗牛妈妈 发表的提问：
税收新政 政策临时调整去哪查询？
你好 一般的国税网站都会公告新政策的。
221楼
2023-09-12 17:54:46
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 森林 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴前发现会计差错，上年账簿能反写更正吗？12月份已报送的财务报表及所得税预交表要更正申报吗？还是上年不反写更正调整，跨年更正凭证，年度所得税汇算清缴计入调整项目？
你好！如果已经封帐，可以在发现月份通过以前年度损益调整科目做更正，汇算清缴计入调整项
222楼
2023-09-12 18:17:59
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余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我想问下，就是我们跟A企业签署的3%的税率合同，价格也是含税价格，因国家政策的调整，有3%变更成1%，我想问下含税的价格是不是也要调整下降
这个要看跟对方的合同怎么规定或者与对方的协商结果，要是对方同意就可以。近几年税率下调较多，这种情况比较常见。用原来的含税价除以1加上原来的税率计算出不含税价，再用不含税价乘以1加上新税率。
223楼
2023-09-13 17:42:05
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 嗯 发表的提问：
要更正16年的汇算清缴A106000弥补以前年度亏损跟17年的年报政策表格有变化吗？
您好，这没有变化，18年度发生巨大变化
224楼
2023-09-13 17:56:32
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嗯：回复文老师 那17年申报16的年报A106000里的纳税调整后所得金额是不是主表23栏应纳税所得额金额喔？
2023-09-13 18:33:45
文老师：回复嗯是的，是纳税调整以后的应纳税所得额
2023-09-13 18:53:32
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 画笔 发表的提问：
就是我之前做了一家公司的外账，去年做了一个股权变更，变法人变股权，但我没注意财务报表的数据，到税务变更的时候发现我的未分配利润有一百多万，要交股权转让税差不多9万，现在想调整这个财务报表，但不知道怎么调整
你好，调整报表只能增加费用，才可以减少利润的
225楼
2023-09-13 18:14:59
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画笔：回复王晶老师 就愁没有费用发票
2023-09-13 18:45:12
画笔：回复王晶老师 现在的发票又不能用在以前年度。。。
2023-09-13 19:12:43
王晶老师：回复画笔工资表呢，人数做的多么
2023-09-13 19:29:42
画笔：回复王晶老师 不多，申报就5-6人，1万多工资，临时工有时候会加几个，就是每月2-3万元工资
2023-09-13 19:42:49
王晶老师：回复画笔不行就加点工资吧，只能这样了
2023-09-13 20:08:27
画笔：回复王晶老师 工资没有做到申报系统上的，能做多少合适啊
2023-09-13 20:23:58
王晶老师：回复画笔加到10个人吧，不要超过个税的工资标准
2023-09-13 20:43:00
画笔：回复王晶老师 还有一些收据能入费用吗？ 平时买工具，二手设备那些
2023-09-13 20:57:01
王晶老师：回复画笔收据不能入账的了
2023-09-13 21:22:30
画笔：回复王晶老师 那人工也不够怎么办
2023-09-13 21:37:04
王晶老师：回复画笔不够也没办法了，
2023-09-13 21:55:31
画笔：回复王晶老师 除了工资，能做预提费用吗
2023-09-13 22:17:07
王晶老师：回复画笔预提费用可以，以后要取得发票
2023-09-13 22:35:48
画笔：回复王晶老师 那这个发票取得有限时时间吗
2023-09-13 23:00:50
王晶老师：回复画笔5月31号汇算清缴之前
2023-09-13 23:30:39
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