蒂菲娜：回复邹老师 不是借：应收票据吗，贷：其它应付款吗？

邹老师：回复蒂菲娜你好，这个票据不是你单位出具的，所以不通过应收票据科目核算的 你单位只是借了对方的承兑汇票付了货款而已

蒂菲娜：回复邹老师 那我收到对方公司的承兑汇票要入账吗

邹老师：回复蒂菲娜你好，既然是借用了，那就不应当收到对方公司的承兑汇票才是啊 对方公司的承兑汇票应当是直接开给你单位供应商才是的

蒂菲娜：回复邹老师 不是的，先转给我公司，我公司才背书经供应商的

邹老师：回复蒂菲娜你好，先转给我公司，我公司才背书经供应商的 那就是这样做分录 收到票据，借；应收票据，贷；其他应付款 背书转让，借；应付账款，贷；应收票据

蒂菲娜：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复蒂菲娜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

蒋飞老师：回复听话的钥匙借：应付职工薪酬1948（3200-1252） 营业外支出2027.96 贷：其他应收款-公积金975.96 其他应收款-借款3000

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。

萌哒哒的小萝卜：回复李爱文老师 印花税计入那个课目

李爱文老师：回复萌哒哒的小萝卜借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税