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批发黄金卖黄金会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 多情的蚂蚁 发表的提问：
公司向银行买入黄金作为投资用，银行开了增值税专用发票，后银行又回收了这批黄金，公司则没有开票给银行，请问，如何把当时记入库存商品的黄金帐消掉？公司属于小规模纳税人，如果这批黄金开销售，要缴什么税？分录该怎么做？谢谢！
哪里银行收回的时候，你就正常，按照销售黄金确认无票收入就行了。
46楼
2023-05-31 20:47:03
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
老师，我们公司是矿粉销售，主要有白银黄金，银粉，铜精矿，然后从私人购进了一批铜精矿，铜精矿里边成分含金，含银，含铜，都不带发票购进来的。然后我们卖出去出去都要带票卖出去，其中银和铜是必须开专票，黄金是普票，我们系统里有白银银粉的进项发票，这个可以抵扣铜精矿里边的银，然后黄金是普票，买的时候没票，但是卖出去要开普票，这样开的黄金普票合法吗，算不算虚开
你好！ 是真实业务开的发票，不算虚开发票的 按规定开票，符合税法规定。
47楼
2023-05-31 21:03:01
全部回复
dream梦-：回复蒋飞老师 那购进不是没有金普票吗
2023-05-31 21:30:39
蒋飞老师：回复dream梦-你好！ 但购进是事实，是真实业务就可以了
2023-05-31 21:47:36
蒋飞老师：回复dream梦-你好！ 不算虚开发票的
2023-05-31 22:14:41
dream梦-：回复蒋飞老师 还有铜购进没有专票，开出去要开专票，之前有用银粉的票抵扣了，咋办，现在要把铜这部分专票进项转出吗？
2023-05-31 22:26:57
蒋飞老师：回复dream梦-你好！ 不用转出的
2023-05-31 22:41:46
dream梦-：回复蒋飞老师 为啥，因为我们没有铜专票啊，怎么抵扣啊
2023-05-31 22:52:30
dream梦-：回复蒋飞老师 老师，为啥不用转出啊，没有购进铜专票啊，就抵扣了
2023-05-31 23:11:05
蒋飞老师：回复dream梦-购进没有专票，谈不上抵扣了，也谈不上转出的
2023-05-31 23:21:20
dream梦-：回复蒋飞老师 那用银粉的票抵扣了不是违法了吗
2023-05-31 23:36:19
蒋飞老师：回复dream梦-铜正常销售了，已经确认销项税额了，可以抵扣进项的。不违法的
2023-05-31 23:53:00
dream梦-：回复蒋飞老师 但是没有铜进项啊，用银粉进项抵扣的
2023-06-01 00:13:25
蒋飞老师：回复dream梦-你好！ 可以的。
2023-06-01 00:33:26
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 黄金销售企业赠送的黄金纪念品要视同销售，还要计征消费税，有关的会计分录怎么做
同学好，借：应收帐款（ 银行存款） 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税） 借：税金及附加 贷：应交税费-消费税
48楼
2023-05-31 21:32:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王多鱼 发表的提问：
啤酒黄酒以外的酒类包装物押金怎么处理
你好，向别人收取押金，贷 其他应付款 自己单位押别人，借其他应收款
49楼
2023-06-05 20:21:46
全部回复
王多鱼：回复徐阿富老师 我应该这样问，与消费税的关系
2023-06-05 20:50:29
徐阿富老师：回复王多鱼你好，抱歉，我对消费税不太熟悉，为了不误导你，我不能随便乱说，建议你发起新的提问，好吗？不好意思了。
2023-06-05 21:01:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 摩登 发表的提问：
黄金以旧换新，旧金记主营业务收入，然后旧的黄金再出卖又记主营业务收入了，这部分岂不是重复了
你好，黄金以旧换新，旧金计入库存商品啊，没有说把换入的旧金计入主营业务收入的 之后销售出去才确认收入，这样是不会导致收入重复确认的
50楼
2023-06-05 20:27:31
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 冰彤 发表的提问：
我把一些黄金给加工工厂加工，因为有些黄金有磅差，所以加工收回来的黄金和给出去的黄金有差额，要怎么做分录呢
这个属于正常损耗，全额计入存货成本
51楼
2023-06-05 20:48:08
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李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税收上的黄酒和啤酒的包装物押金怎么处理
如果不超过1年，没影响，挂往来
52楼
2023-06-05 21:04:27
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 义气的白羊 发表的提问：
个体工商户卖黄金首饰开具发票的税点是几个点的
你好，现在的话增值税是1%的税率。
53楼
2023-06-05 21:23:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.73w
引用 @ 紧张的曲奇 发表的提问：
卖黄金怎么缴纳企业所得税，有什么文件
你好，企业所得税根据利润总额缴纳的
54楼
2023-06-06 20:32:43
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紧张的曲奇：回复暖暖老师 我家是核定征收的
2023-06-06 20:51:42
暖暖老师：回复紧张的曲奇那就是根据核定的利润率缴纳的
2023-06-06 21:21:14
紧张的曲奇：回复暖暖老师 ？？？
2023-06-06 21:43:17
暖暖老师：回复紧张的曲奇你们核定的核定率是多少？
2023-06-06 22:09:57
紧张的曲奇：回复暖暖老师 12
2023-06-06 22:33:32
紧张的曲奇：回复暖暖老师 我想看看关于卖黄金，缴纳企业所得税的文件，能否告知一下
2023-06-06 22:56:44
暖暖老师：回复紧张的曲奇那你们的所得税就是收入乘以12%*25%或者5%
2023-06-06 23:25:21
紧张的曲奇：回复暖暖老师 还有关于基金的缴纳增值税等等的文件
2023-06-06 23:41:59
紧张的曲奇：回复暖暖老师 我想知道计税依据，算我会算
2023-06-07 00:09:25
暖暖老师：回复紧张的曲奇这个是一般业务，没有特殊的规定的
2023-06-07 00:32:05
紧张的曲奇：回复暖暖老师 没有文件规定吗？
2023-06-07 00:51:28
暖暖老师：回复紧张的曲奇这个没有特殊的规定的
2023-06-07 01:02:07
紧张的曲奇：回复暖暖老师 我们领导让我找文件，找半天也没有有，寻思问问您们
2023-06-07 01:31:01
暖暖老师：回复紧张的曲奇不好意思，这个真的没有，有就告诉你们了
2023-06-07 01:50:05
紧张的曲奇：回复暖暖老师 那关于基金的有吗？缴纳所有税种的文件
2023-06-07 02:06:04
暖暖老师：回复紧张的曲奇这个不是特别的熟悉
2023-06-07 02:17:24
紧张的曲奇：回复暖暖老师 好吧！谢谢
2023-06-07 02:30:27
暖暖老师：回复紧张的曲奇祝你工作开心愉快
2023-06-07 02:43:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.73w
引用 @ Y 发表的提问：
某黄酒厂6月份销售情况如下： (1)销售瓶装黄酒100吨，每吨5000元(含增值税)，随黄酒发出不单独计价包装箱1000个，一个月内退回，每个收取押金100元，共收取押金100000元。 (2)销售散装黄酒40吨，取得含增值税的价款180000元。 (3)作为福利发给职工个人黄酒10吨，参加展示会赞助4吨，每吨黄酒成本为4000元，销售价格为5000元(不含增值税)。 要求：计算该黄酒厂本月应纳消费税税额，并作账务处理。
业务1应交消费税是100*240=24000 业务2应交消费税40*240=9600 业务3应交消费税是14*240=3360
55楼
2023-06-06 20:42:12
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暖暖老师：回复Y计算该黄酒厂本月应纳消费税税额 24000+9600+3360=36960 借税金及附加36960 贷应交税费应交消费税36960
2023-06-06 21:15:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.73w
引用 @ PYY? 发表的提问：
某黄酒厂2020年6月份销售情况如下。 (1)销售瓶装黄酒100吨，每吨5000元(含增值税)，随黄酒发出不单独计价包装箱1 000个，一个月内退回，每个收取押金100元，共收取押金100 000元。(2)销售散装黄酒40吨，取得含增值税的价款180000元。 (3)作为福利发给职工黄酒10吨，参加展示会赞助4吨，每吨黄酒成本为4000元，销售价格为5000元(不含增值税)。 要求:计算该黄酒厂本月应纳消费税税额，并作账务处理。
计算该黄酒厂本月应纳消费税税额 （100+40+14）*240=36960
56楼
2023-06-06 21:06:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税收上的黄酒和啤酒的包装物押金怎么处理
收取时征收消费税，退回时不征收，没收的时候征收增值税
57楼
2023-06-06 21:20:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 你好，黄金销售企业赠送的黄金纪念品要视同销售，还要计征消费税，有关的会计分录怎么做
你好，分录这么做 借 营业外支出 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 税金及附加 贷 应交税费——应交消费税
58楼
2023-06-07 20:30:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ k1 发表的提问：
那些基金的黄金或者股票的黄金不是金融产品吗？
你好，基金的黄金或者股票的黄金是金融产品
59楼
2023-06-07 20:44:49
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.19w
引用 @ 川川 发表的提问：
老师，请问黄金可以开专用发票吗？一般黄金都是免税开普通发票吧！
同学，你好 一般是普通发票 有税率的，比如你去买黄金首饰，税率13%
60楼
2023-06-07 20:52:25
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川川：回复小菲老师 就是黄金成品，没有经过加工的，那开给别人可以是免税的吗？如果不是，税率是多少呢
2023-06-07 21:07:06
小菲老师：回复川川同学，你好 你的意思是你们公司卖黄金，问税率是多少？
2023-06-07 21:21:12
川川：回复小菲老师 等于是从外面买黄金成品进来经过简单加工提纯后（不是首饰），再卖给别人，别人要求开票，这样的情况是开免税的普通发票还是要开专用，如果要开专票，税率是多少
2023-06-07 21:41:17
小菲老师：回复川川同学，你好 那你买的时候开票了吗？税率是多少
2023-06-07 22:10:53
川川：回复小菲老师 买进来的时候没有票
2023-06-07 22:27:15
小菲老师：回复川川同学，你好 你们这属于买卖货物吗？ 如果是的话，税率是13%
2023-06-07 22:52:09
川川：回复小菲老师 这样的情况不能免税吗？
2023-06-07 23:02:28
川川：回复小菲老师 是货物买卖
2023-06-07 23:27:26
小菲老师：回复川川同学，你好 不能免税
2023-06-07 23:52:35
川川：回复小菲老师 那什么情况下的黄金才可以免税？
2023-06-08 00:07:53
小菲老师：回复川川同学，你好 图片是国家规定
2023-06-08 00:19:31
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