九剑：回复许老师 这个怎么说有？

许老师：回复九剑哦，不好意思。 以前是没有这个科目的。这两年，所谓新会计制度改革，才加进去的

萍萍：回复邹老师 我现在有一笔存货是跌价了而且确认不在转回了，所以我该怎么办。

邹老师：回复萍萍你好，不再转回，就不做转回分录就是了 如果这个存货处置了，就做存货处置分录就是了

萍萍：回复邹老师 我可以这样做吗？借存货跌价准备贷应付账款_供应商吗？因为已经和这个供应商终止合作了

邹老师：回复萍萍你好，不可以，计提存货跌价准备的分录是 借；资产减值损失，贷；存货跌价准备

萍萍：回复邹老师 我知道是不可以的。但是我这遇到了这样奇怪的做法，都是这个供应商的货，我们之前已经终止合作了，现在这批货已经成本高于卖价了，所以就是存货跌价准备了嘛。但是老板一定要求这样做：就是原来最初这批货是100元入库的，现在按100元来做退货单，又不是真正的退货给商家，最后再按60元来重新把这批货入库。这时就产生了40元的差异了呀，导致现在这40元还处在这个供应商里面显示我们多付了这笔40元啊。可是现在我们早已没和这个商家合作了呀？所以如何处理这40元啊。这40元就相当于存货跌价损失了，而且不会转回的这种。老师麻烦你。这真不知道怎么弄

邹老师：回复萍萍你好，就是原来最初这批货是100元入库的，现在按100元来做退货单，又不是真正的退货给商家 那货物到底有没有退回给供应商呢？

萍萍：回复邹老师 没有退啊，就是存货跌价了啊

邹老师：回复萍萍你好，实际没有退回，就不需要做退货分录 存货跌价了就做存货跌价准备的分录就是了，借；资产减值损失，贷；存货跌价准备

萍萍：回复邹老师 直接做这个分录的话这个成本又没变，

邹老师：回复萍萍你好，如果这个计提了存货跌价准备的货物对外销售了，就会影响结转成本金额的 借；主营业务成本，存货跌价准备，贷；库存商品

萍萍：回复邹老师 哎！还是没得到我的结果

邹老师：回复萍萍你好，你想得到的结果具体是？

飞虎：回复meizi老师 类似费用还是成本了

meizi老师：回复飞虎你好 要看实际情况 ：定额内的废品损失计入生产成本；超定额的废品损失计入管理费用

xneopw：回复宋生老师 直接设置的废品损失一级科目的

宋生老师：回复xneopw你好！那你计入营业外支出

X-：回复冉老师 不是计入营业外收入吗

冉老师：回复X-以前是，现在不是了，现在计入资产处置损益科目的

X-：回复冉老师 就是不存在什么主动出售被动出售的情况了是吧？

冉老师：回复X-你好，这个是不存在的，

X-：回复冉老师 好的，谢谢

冉老师：回复X-不客气，祝你周末愉快

X-：回复冉老师 借：资产处置损益，贷方是什么呀

冉老师：回复X-借银行存款 累计折旧 贷固定资产 资产处置损益

suyee：回复阳老师 老师，那图片一这个问题是不是另一位老师回答错了，他说是二级科目，其实就是应该入资产减值损失呢？

阳老师：回复suyee报废的计入营业外收支，出售计入资产处置损益

Hang521：回复岳老师 老师，还是不太明白，研发支出和研发费用一样吗

岳老师：回复Hang521会计上只有“研发支出”，设“资本化支出”、“费用化支出”二明细。