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企业会计科目的设置必须
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 马会计 发表的提问：
快账科目里没有资产减值损失科目，也没有长期股权投资－减值准备科目，是自己设置 吗？能自己设置一级科目吗？如果能自己 设，还要什么公式吗？ 报表里也会自动体现新设置科目吗？建账时选的是小企业会计准则
小企业会计准则没有这些科目 小企业会计准则就不要求你再去测试各种资产是否减值了，本身就不必去计算减值了。没必要弄这么麻烦的，执行企业会计准则的才这样核算
256楼
2023-10-08 19:54:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.5w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
，企业未设置预收账款会计科目，可以直接计入应收账款的贷方吗？
你好！可以的。可以这样。
257楼
2023-10-08 20:20:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
如果企业注销，哪些科目必须是零
除开货币资金，所有者权益 其他的都必须清零
258楼
2023-10-08 20:42:21
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奔奔：回复邹老师 应收跟应付怎么做一下账务处理
2023-10-08 21:05:08
邹老师：回复奔奔你好，需要把应收收回 借；库存现金等科目 贷；应收账款 把应付支付借；应付账款 贷；库存现金等科目 如果无法收回就做坏账 不需要支付就转为营业外收入
2023-10-08 21:15:26
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.59w
引用 @ 三顺 发表的提问：
老师，课堂里讲的农民专业合作社，会计科目设置与一般企业不同，有些科目财务软件怎么设置？比如成员往来？经营收入、经营支出？这些是一级科目怎么在财务软件中设置？
你好，可以参考农民合作社制度的哦，里面有
259楼
2023-10-08 21:08:01
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三顺：回复朴老师 财务软件里有企业会计制度，也有农民合作社制度？
2023-10-08 21:38:41
朴老师：回复三顺有的呀，财务软件有合作社制度的
2023-10-08 21:50:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.5w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
可以给一个建筑行业会计科目的设置，
您好！你看下这个符不符合。 https://wenku.baidu.com/view/49c5472e7375a417866f8ff2.html
260楼
2023-10-08 21:23:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 遇见? 发表的提问：
老师，业务方发包的会计科目怎么设置
你好具体是做什么的呢 
261楼
2023-10-09 16:50:47
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 学堂用户_ph400151 发表的提问：
建筑劳务公司可以按照建筑施工企业设置会计科目吗？
你好 可以按照建筑业的科目设置！
262楼
2023-10-09 16:56:43
全部回复
学堂用户_ph400151：回复轶尘老师 那就是说可以按照建筑施工企业一样处理账务吗？
2023-10-09 17:14:12
轶尘老师：回复学堂用户_ph400151是的！你的理解正确！
2023-10-09 17:35:12
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ Christine 发表的提问：
也可以你这样设置的。如果项目比较多的话，你这样二级科目就会很多，就没有设置辅助核算方便。不过也没有必须怎么设置，这个需要看会计的个人习惯。觉得那个方便就可以设置成那个你好，辅助核算怎么设置？有没有表样？那如果应收账款也有好多项目，也要设置辅助账簿？
你好。辅助核算是在会计科目中，点开对应的科目，进行辅助核算设置，一般有客户 供应商 部门 核算
263楼
2023-10-09 17:13:02
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言岩老师：回复Christine这个需要结合自己公司业务。来定设置什么核算。比如应收账款，可以按照客户设置辅助核算。
2023-10-09 17:45:13
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 知性的纸鹤 发表的提问：
老师您好，我想请问一下，我们公司在申请高薪，想问一下，高薪单位，设置会计科目需要注意什么，有哪些是专门高薪企业设置的会计科目，谢谢
你好，收入要分高新收入和一般收入，研发支出科目要有
264楼
2023-10-09 17:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 积极的战斗机 发表的提问：
哪个课程是讲建安业的会计科目设置的
这个参照真账实操房产建筑课程吧
265楼
2023-10-10 16:15:17
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @  无处安放的青春 发表的提问：
在建筑行业的会计帐套设置，一般有哪些科目需要设置项目辅助核算
你好！工程成本类和费用类的一般设置项目辅助核算
266楼
2023-10-10 16:30:20
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 无处安放的青春：回复QQ老师 增值税及其他附加税费是每次申报后就直接缴纳的，在账务处理上还需要计提我交过的税费吗？还是直接拿完税凭证借应交税费，贷银行存款就可以了，就不用计提？
2023-10-10 17:02:04
QQ老师：回复 无处安放的青春计提一下，年底统计数据有好处
2023-10-10 17:31:53
 无处安放的青春：回复QQ老师 就按我实缴的金额计提就可以了吧？
2023-10-10 17:45:30
QQ老师：回复 无处安放的青春可以
2023-10-10 18:10:01
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司在2季度的时候提前取得了3季度收入的成本发票，可以在3季度的时候再做进成本里吗？
2023-10-10 18:20:23
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-10-10 18:33:41
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司每月买社保的人数不固定，每次都是缴费之后我就直接借管理费用，贷银行存款。没计提可以吗？
2023-10-10 18:51:50
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！最好补提一下 方便数据统计
2023-10-10 19:13:51
 无处安放的青春：回复QQ老师 补提的时候那是怎么做分录？
2023-10-10 19:41:29
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！缴纳的时候 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 然后再转费用
2023-10-10 20:04:25
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我1季度已经做账生成报表报税了，就改不了了，可不可以从2季度开始这样？那是不是会影响数据统计
2023-10-10 20:21:57
QQ老师：回复 无处安放的青春可以在二级图调整一笔，净已计入的在应付职工薪酬转一下就可以
2023-10-10 20:51:41
 无处安放的青春：回复QQ老师 亲，能具体点吗？怎么调？我一季度做的分录是借管理费，贷银行存款，现在2季度怎么把这个社保费调到应付职工薪酬里面，谢谢！
2023-10-10 21:11:21
QQ老师：回复 无处安放的青春原分录红冲在做我上边写的分录就可以 一季度做的分录是借管理费 红字，贷银行存款 红字 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 借管理费 蓝字，贷 应付职工薪酬—五险一金
2023-10-10 21:23:01
 无处安放的青春：回复QQ老师 总算弄清了，就是把错的那个按原分录金额用红字冲掉，再按正确的格式计提和缴纳，对吗？
2023-10-10 21:47:03
QQ老师：回复 无处安放的青春是的，因为数据一样不影响二季度的数据
2023-10-10 22:03:11
 无处安放的青春：回复QQ老师 你太好了，谢谢！ 那我冲红，缴纳，计提，这3张凭证的摘要我都是统一写的调整1季度多少号凭证，这样写可以吗？
2023-10-10 22:16:53
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-10-10 22:41:56
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费计提的时候是借管理费，贷应付职工薪酬。交的时候借应付职工薪酬，贷银行存款。工会经费是入应付职工薪酬吗？
2023-10-10 23:07:27
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！计入
2023-10-10 23:23:18
 无处安放的青春：回复QQ老师 ？
2023-10-10 23:43:30
QQ老师：回复 无处安放的青春工会经费是入应付职工薪酬二级科目下核算
2023-10-11 00:01:07
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是应付职工薪酬的工会经费吗？
2023-10-11 00:12:14
QQ老师：回复 无处安放的青春是的
2023-10-11 00:31:32
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我上面那样的分录是对的吗？
2023-10-11 01:00:43
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-10-11 01:15:41
 无处安放的青春：回复QQ老师 老师，请问现金流量表怎么编制？我一直以来就只做了资产负债表和利润表，公司也没什么交易到现金。
2023-10-11 01:37:36
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！你可以百度一下现金流量表的编制公式，可以根据资产负债表和利润表来编制现金流量表。
2023-10-11 02:00:05
 无处安放的青春：回复QQ老师 麻烦帮我看一下这样子改分录对不对 1季度的时候 计提时， 借管理费，贷其他应付款-工会经费 缴纳时， 借其他应付款-工会经费，贷银行存款 现在2季度了发现工会经费入错科目
2023-10-11 02:10:53
 无处安放的青春：回复QQ老师 我是这么改的 借管理费，红字 。 贷其他应付-工会经费，红字。 借应付职工薪酬-工会经费，蓝字 贷银行存款，蓝字 借管理费用，蓝字 贷应付职工薪酬，蓝字 这样对吗
2023-10-11 02:37:06
 无处安放的青春：回复QQ老师 是不是少做了一笔，是不是该把1季度缴纳时的那一笔也冲红
2023-10-11 02:54:33
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，是的，全部冲红在做正确的。
2023-10-11 03:19:35
 无处安放的青春：回复QQ老师 我把几笔要改分录按上面的方法改完之后总觉得哪里不对，然后就做丁字账，发现其他应付款还有红字金额。是哪里错了吗
2023-10-11 03:45:37
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费，五险一金都从管理费用调到了应付职工薪酬里面
2023-10-11 04:06:42
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是其他应付款还有红字，是不是哪里错了
2023-10-11 04:26:15
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，一季度计提和交纳你都充的话应该没有红色字了
2023-10-11 04:52:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 秋 发表的提问：
之前科目是一级科目，现在需要冲分录，但是设置了二级科目，需要原路冲科目，但是有了二级科目就必须选择，怎么办？
你好，你需要把对应的二级明细做相反分冲销的
267楼
2023-10-10 16:57:22
全部回复
秋：回复邹老师 错误的分录没有二级明细，选不了一级科目了，怎么办
2023-10-10 17:24:46
邹老师：回复秋你好，已经启用二级科目的，冲销也必须冲销二级科目，而无法直接冲销一级科目的
2023-10-10 17:52:28
秋：回复邹老师 那以前的分录怎么冲销呀，只有一级科目？
2023-10-10 18:10:52
邹老师：回复秋你好，你启用二级科目之后，之前一级科目的发生额自然就归集到新增的一个二级科目，然后做相反分录，在一级科目下面增加二级科目 就是了
2023-10-10 18:32:53
秋：回复邹老师 二级科目增加了有好多。
2023-10-10 18:53:31
邹老师：回复秋你好，会把之前发生的一级科目，默认在第一个二级科目下面的
2023-10-10 19:19:28
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 曹红 发表的提问：
亲有木有建筑施工企业的（项目独立核算）新建帐套会计科目的设置明细
你好，有建筑企业科目，这个是通用的
268楼
2023-10-10 17:06:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.66w
引用 @ 1234567 发表的提问：
老师 预收预付科目做会计分录时 必须是二级科目吗
往来的需要辅助核算的
269楼
2023-10-10 17:26:59
全部回复
1234567：回复郭老师 一级科目不能直接入账吗
2023-10-10 17:43:29
郭老师：回复1234567预付给谁的需要写清楚的
2023-10-10 17:59:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 夏日＃天 发表的提问：
合伙企业有本年利润和利润分配这两个科目吗？还是必须要设“损益汇总”？
你好，是有这两个科目的
270楼
2023-10-11 16:05:23
全部回复
夏日＃天：回复邹老师 意思可以不另外设其他特别的科目是吗？
2023-10-11 16:19:50
邹老师：回复夏日＃天你好，是的，与一般企业的科目是一样的
2023-10-11 16:32:26
夏日＃天：回复邹老师 但是合伙企业性质不是比较特殊吗，想实收资本科目，它是设为合伙人资本
2023-10-11 16:55:45
邹老师：回复夏日＃天你好，实收资本这个是比较特殊，你可以在实收资本下面新增一个合伙人实收资本
2023-10-11 17:21:36
夏日＃天：回复邹老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2023-10-11 17:35:54
邹老师：回复夏日＃天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-11 18:00:53
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