xia：回复小洪老师

xia：回复小洪老师 可以帮我解释一下第一张凭证，为什么以前用借预付，贷银行她说是误账吗

小洪老师：回复xia你银行存款是支付出去了吧

xia：回复小洪老师 对的，已经支付了

小洪老师：回复xia那做银行存款没什么问题呀。

xia：回复小洪老师 她现在是要把预付账款全部结转为在建工程，这家公司从本月起承包了，这样修改的话对承包者有什么影响吗

小洪老师：回复xia你好这个倒是没什么影响，只要你这个工程的金额可以可靠计量，是可以这样做的，

xia：回复小洪老师 那这笔固定资产就算是承包前共有的固定资产吗

小洪老师：回复xia你好，差不多是这样的

xia：回复小洪老师 那这笔分录的摘要我可以写成预付账款结转吗，不写误账，还是说用其他什么表达方式会比较契合实际呢

小洪老师：回复xia贷方写一个预付账款结转就好，

xia：回复小洪老师 好的谢谢你

小洪老师：回复xia好的，同学不用客气。

maize老师：回复会计学堂辅导老师那你们剩下还是做借库存现金 贷预收账款就可以，一个客户只用一个往来科目。

会计学堂辅导老师：回复maize老师 不是 就是说 定金这一笔借库存现金 贷预收账款的已经做过了 他来付余款的时候我怎么做 借 预收账款1000 借 库存现金5000 贷 主营业务收入6000 是这样吗

maize老师：回复会计学堂辅导老师不是，你们销售时候做借预收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 你收剩下款做借库存现金 贷预收账款就可以。

会计学堂辅导老师：回复maize老师 老师 是内账 没有税的，就是说门店卖东西嘛 当时就开个手机 收的定金1000元

maize老师：回复会计学堂辅导老师你们销售时候做借预收账款 贷主营业务收入 你收剩下款做借库存现金 贷预收账款就可以

会计学堂辅导老师：回复maize老师 当时只是一个定金 不一定会买东西 要是过几天定金退了 东西不就没卖出去嘛

maize老师：回复会计学堂辅导老师那你就做相反分录就可以借预收账款贷库存现金。

会计学堂辅导老师：回复maize老师 老师 我想问的是 我们是属于出口退税企业 刚才我在网上勾选认证了一张发票 应该是退税勾选 我点击成了抵扣勾选 请问这个有没有关系呀

maize老师：回复会计学堂辅导老师原则是没有关系，你可以问下你税局，之前都是扫描没有勾选还是可以认证，没有文件说勾选抵扣没用。

晨汐 美好时光：回复maize老师 21万

晨汐 美好时光：回复maize老师 12年的车

maize老师：回复晨汐 美好时光那就做固定资产吧，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。 月折旧额=原值/折旧年限/12，残值率设置为0

晨汐 美好时光：回复maize老师 老师，还要考虑使用年限吗？还是就按21万折旧4年计提

maize老师：回复晨汐 美好时光按21万折旧4年计提 ，可以按4年就可以

恒信：回复答疑苏老师 到期时怎么记分录？要缴税吗？

答疑苏老师：回复恒信你好 你们的结构性存款属于保本还是不保本？

恒信：回复答疑苏老师 不保本

答疑苏老师：回复恒信你好 那就不需要缴税 到期 借 银行存款 贷 银行存款-结构性存款 投资收益

双双：回复庄老师 分录怎么做呢

庄老师：回复双双你好，红冲之前的分录， 按发票 借在建工程， 应交税费－－应交增值税（进项税额）， 贷银行存款

双双：回复庄老师 红冲是把之前重新做一张负数的是吗

庄老师：回复双双你好，是的，是这样处理的，

可爱的叶老师：回复悠然老师01 已经收到了

可爱的叶老师：回复悠然老师01 老师，麻烦你帮忙解答一下，谢谢

悠然老师01：回复可爱的叶老师付款 借*应收账款 贷*银行存款 收到固定资产 借*固定资产 应交税费 贷*应收账款

可爱的叶老师：回复悠然老师01 那等到收到这笔应收账款呢？

悠然老师01：回复可爱的叶老师还能收到，你的固定资产是免费得的吗

可爱的叶老师：回复悠然老师01 借银行存款，贷应收账款？

可爱的叶老师：回复悠然老师01 对吖，是上级部门拨款给我们买的，但钱未到账，我们先垫付的

悠然老师01：回复可爱的叶老师你是事业单位还是国企 借*银行存款 贷*财政补助收入(行政事业单位)/其他收益企业

可爱的叶老师：回复悠然老师01 是事业单位

悠然老师01：回复可爱的叶老师那就是财政补助收入

可爱的叶老师：回复悠然老师01 一整个分录下来： 付款 借*应收账款 贷*银行存款 收到固定资产 借*固定资产 应交税费 贷*应收账款，收到上级拨款收入时：借*银行存款 贷*上级补助收入？

可爱的叶老师：回复悠然老师01 这样记分录？

可爱的叶老师：回复悠然老师01 好像也不对，

可爱的叶老师：回复悠然老师01 好像不连贯？

悠然老师01：回复可爱的叶老师抵消完了就是借*固定资产 贷*上级补助收入 没有问题的

答疑佘老师：回复郭老师 工资福利支出什么时候才会有贷方发生额呢？

郭老师：回复答疑佘老师计提的 你发出了需要计提