唯卷做伴：回复马老师

马老师：回复唯卷做伴小企业会计准则报表你选择

钱钱：回复美橙老师 一般计税的预缴税费怎么体现

美橙老师：回复钱钱借：应交税费—预缴增值税 贷：银行存款 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税

钱钱：回复美橙老师 简易计税我缴纳增值税分录怎么做呢

美橙老师：回复钱钱借：应交税费-简易计税 贷：银行存款

钱钱：回复美橙老师 就是说在做账的时候，简易和一般要分开核算

美橙老师：回复钱钱是的，简易和一般要分开核算。

钱钱：回复美橙老师 简易计税： 借：应收账款 贷：主收入 应交税费-未交增值税(简易计税） 不需要结转 借：应交税费-未交增值税(简易计税） 贷：银行存款

钱钱：回复美橙老师 一般计税： 借：应收账款 贷：主收入 应交税费-增值税-销项税额 结转： 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（预缴增值税） 应交税费-未交增值税（一般计税） 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：应交税费-应交增值税（预缴增值税）

美橙老师：回复钱钱一般计税： 发生成本： 借：相关资产或费用科目 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 确认收入： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 预缴增值税 借：应交税费-应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款 结转： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税（预缴增值税） 应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税（或在借方） 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税（或在借方，此时表示留抵，无须缴税） 缴纳税款： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款

紫儿：回复朴老师 如果我们是一般纳税人，给小规模纳税人，开普票，是几个点啊

朴老师：回复紫儿你是什么税率就开几个点，不用管收票人的税点

莫忘初心：回复朴老师 老师，小规模纳税人有4个点的税率发票吗？

朴老师：回复莫忘初心没有，现在没有的哦

价值观：回复蒋飞老师 老师，那附表3的是不是只在附表2想关联，其他附表或者主表没有相关联

蒋飞老师：回复价值观你好！ 关联到主表销售额和税额的

价值观：回复蒋飞老师 那主表的销售额直接就等于（收入-分包）/1+税率是吗?

蒋飞老师：回复价值观你好！ 对的。

正直的水壶：回复宋生老师 我们是一般纳税人，可以吗？

正直的水壶：回复宋生老师 项目是清包工 就是想咨询能不能开三个点的专票给对方 开的三个点的专票对方能抵扣吗？还是只能开给对方三个点的普票

宋生老师：回复正直的水壶您好！如果是一般纳税人要申请简易征收才可以。

正直的水壶：回复宋生老师 我们是一般纳税人，已经申请为简易征收，以前一直开的三个点的普票，但是现在对方要求开三个点的专票，我们可以开三个点的专票吗？

宋生老师：回复正直的水壶您好！可以的。去税局申请。

正直的水壶：回复宋生老师 我们去申请开三个点的专票，对方可以抵扣吗？

宋生老师：回复正直的水壶你好！可以

学使劲学：回复邹老师 老师，这样做分录会出现什么问题？借：工程施工——合同成本（材料费），贷：主营业务成本

邹老师：回复学使劲学你好，这样属于分录错误，借贷方相反了，会导致报表数据错误的

学使劲学：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复学使劲学不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

学使劲学：回复邹老师 借：主营业务成本，贷：工程施工——合同成本（材料费），请问老师这样也是错误的做账吗？

邹老师：回复学使劲学你好，这个是正确的，你之前刚好借贷方做反了（借：工程施工——合同成本（材料费），贷：主营业务成本）

学使劲学：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复学使劲学不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

哈哈：回复邹老师 有啥区别吗？

邹老师：回复哈哈你好，主要是个别科目的差别 大同小异

哈哈：回复邹老师 我想给你5星好评，可不知道怎么操作，告诉我吧！

邹老师：回复哈哈一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评