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入职时前任会计已经走了
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 新手鱼儿 发表的提问：
老师，要调整往年的上任会计错漏账目，比如已经缴纳过的增值税，但是上任会计漏做这次了，目前现任会计使用2013年小企业会计制度，没有以前年度调整损益科目了，请问会计摘要和会计分录怎么写？
你好，增值税不通过损益科目核算的，缴纳的增值税漏记了补计就是了 如果是小规模纳税人，借；应交税费-应交增值税， 贷；银行存款 如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
31楼
2023-05-23 21:28:03
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新手鱼儿：回复邹老师 实际已经缴纳过了
2023-05-23 21:44:09
新手鱼儿：回复邹老师 或者说其他情况比如管理费用漏记了跨年度了需要调整，怎么写分录
2023-05-23 22:07:55
邹老师：回复新手鱼儿你好，增值税补做分录是 如果是小规模纳税人，借；应交税费-应交增值税， 贷；银行存款 如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 费用补做分录是 借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目
2023-05-23 22:34:50
新手鱼儿：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-05-23 22:56:15
邹老师：回复新手鱼儿不客气，祝你元宵节愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-23 23:13:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！退回社保会费的会计分录怎么做？计提时已走应付职工薪酬。
借 银行存款贷营业外收入
32楼
2023-05-23 21:50:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
前任会计离职，需注意什么
需要把账务交集清楚，特别是往来账
33楼
2023-05-24 21:29:07
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
【单选】 关于前任注册会计师和后任注册会计师，以下说法中，错误的是(　　)。 A.前任注册会计师有时指已经接受委托但未完成审计工作的某会计师事务所的注册会计师 B.前任注册会计师有时指已对最近一期财务报表发表了审计意见的某会计师事务所的注册会计师 C.如果被审计单位委托注册会计师对已审计财务报表进行重新审计，正在考虑接受委托的注册会计师也视为后任注册会计师 D.在签订业务约定书之前正在考虑接受委托的注册会计师不属于后任注册会计师
D.在签订业务约定书之前正在考虑接受委托的注册会计师不属于后任注册会计师
34楼
2023-05-24 21:37:52
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 风趣的萝莉 发表的提问：
老师,您好! 新会计刚入职 接手前任会计的工作, 交接时必须接手并核实哪些资料? 怎么交接
资产负债是否与账目一致（银行存款，现金；应收和应付账款）。凭证资料（记账凭证、会计报表、税务申报资料）是否完整。
35楼
2023-05-24 21:47:59
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风趣的萝莉：回复罗老师 老师, 公司收到的增值税专用发票 必须要在什么时间内完成发票认证?发票 认证完后是不是就可以立即进行进项抵扣, 报税
2023-05-24 22:28:01
罗老师：回复风趣的萝莉在开票后的180天内认证，认证通过就应在下一个月申报期进行进项抵扣，报税。
2023-05-24 22:56:55
职称：
解题: 
引用 @ 　 发表的提问：
现在国家取消了会计证 报考中级职称的时候 大专的话 年限时间为5年 但在之前已经取得了会计证 取得会计的时间有5年 但是毕业时间没有五年 这样的能报考中级职称吗？
你好！这样的报考不了。现在系统默认。
36楼
2023-05-29 21:05:12
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　：回复 意思现在系统默认的是按大专毕业 时间来算 与取得会计证时间 没有关系了对吗
2023-05-29 21:25:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 云雀 发表的提问：
前任会计七月底走了，我是九月新上任的，八月份的原始凭证都还没做账，那么做这些账时记账凭证时间是写八月份还是归到九月份？
肯定是写8月份的日期，就是说写8月31日就行
37楼
2023-05-29 21:25:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ +86 发表的提问：
老师，前任会计已经设置好了会计科目，我现在录分录有些科目没有，可以自己增加会计科目吗
您好 可以自己增加会计科目
38楼
2023-05-29 21:38:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 槿茹无忧 发表的提问：
请问老师，如果已经进入事业单位编制会计人员了，是走聘用职称竞岗的，那么考注会还有用吗？怎么用，做兼职吗？如何做好发展规划呢？
你好，事业单位外考用处不是很大，兼职是可以的！但是不可以让单位知道
39楼
2023-05-30 21:00:20
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槿茹无忧：回复暖暖老师 现在是中级，副高，高级，正高，这样一层一层的吗？
2023-05-30 21:14:08
槿茹无忧：回复暖暖老师 也不好兼职吧，挂证也查的厉害。
2023-05-30 21:35:00
槿茹无忧：回复暖暖老师 高级职称要评审，而且要求要出书什么的，是这样吗？想了解清楚。
2023-05-30 21:50:45
暖暖老师：回复槿茹无忧是的，高级需要评审很严格的
2023-05-30 22:16:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 木木 发表的提问：
我要去代理记账公司上班要和前任会计交接工作，前任才只交接2个小时就走了，单从自己的角度该怎样预防交接风险问题呢
你好 交接表的内容要仔细 对一下 密码也要试 看报表平不 税什么的报了吗
40楼
2023-05-30 21:05:23
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木木：回复玲老师 如果一时发现不了问题的话 在交接表上是不是要写几句责任归属的话呢
2023-05-30 21:29:21
玲老师：回复木木对的 交接日期前的是原来会计的责任
2023-05-30 21:44:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
我做计提工资时，把一个已经离职的员工又加上了，而且会计已经结账了，这个怎么处理
你好，冲销多计提的就是了 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
41楼
2023-05-30 21:24:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 珊妮 发表的提问：
在缴纳工会经费时，我看老师直接计入了管理费用—工会经费，但是工会经费不是应该走应付职工薪酬科目吗？不是应该先计提然后再缴纳吗，那缴纳的时候是不是应该借：应付职工薪酬—工会经费 贷：现金

你好，个人建议是先计提再缴纳。

42楼
2023-05-30 21:35:59
全部回复
珊妮：回复邹老师 拿到工会缴款单据时可以当月计提然后当月缴纳是吗？做账的时候可以直接计提和缴纳做在一起吗？直接做账借：管理费用—工会 2059.2 贷：应付职工薪酬—工会经费2059.2 再借：应付职工薪酬—工会经费2059.2 贷：现金2059.2
2023-05-30 22:02:25
邹老师：回复珊妮

你好，可以的。      

2023-05-30 22:13:46
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 静怡 发表的提问：
前任会计在计提工资时虚增了很多，4月份接手就按着前任会计工资表做帐了，导致利润亏损16万多，因为在中报期我也来不及调帐了，如果我现在想调帐怎么调过来，已经过了季度所属期了，还能调吗？
第一季度的账就不调了，第二季度申报时：二季度数据进行调整，也就是在6月份凭证中处理
43楼
2023-05-31 21:12:45
全部回复
静怡：回复李爱文老师 你好：李老师，怎么个处理法呢？我还是不懂，能不能举个例子说明下，比如，一季度工资应该：8万，做成了18万，二季度又产生8万工资，怎么来调?我主要是刚接触这个行业，望明示，谢谢！
2023-05-31 21:30:47
李爱文老师：回复静怡二季度将一季度做18万元 的工资部分冲销10万元，二季度至少再按10万元的工资计提，让二季度至少工资不为负数，至少为0处理
2023-05-31 21:49:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 平淡的跳跳糖 发表的提问：
二任会计交接中，前任会计己经开具增值税发票同书店销售一致，回款在后任接手到帐，后任会计将前任开发票回款记在后任帐上为收入，这样记收入对吗？
你好，如果是同一个月的，没问题，如果二任会计不在同一个月的，收入应该记入在前任。
44楼
2023-05-31 21:23:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
老师 感觉我的职业发展遇见瓶颈期了 核算会计都已经做好几年了，在原来的公司原本是储备经理了，可是公司走下坡路没发展空间就离职了。离职后找工作，找一般公司的核算会计，觉得望上走不容易，找财务经理觉得能力欠缺，年龄也不是优势（27岁）
你好，建议做会计，经理还是很年轻
45楼
2023-05-31 21:32:59
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