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入职时前任会计已经走了
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
您好 有门有个员工 已经离职 社保都已经挪走了 但是这个月做工资 还是做了 已经申报 这个如何处理
申报时没有个人承担的社保数据，就是不能在个税税前列支个人社保，只扣5000元就行了
121楼
2023-07-11 19:51:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 珠珠 发表的提问：
老师，新入职一家公司，任会计，但是没人交接，之前没有系统的会计经验，请问我该先从哪方面着手，请给一些建议或指引，感谢！、
你好，你可以先看一下前任会计的账务处理，了解企业的生产经营情况，然后根据发生的经济业务作出相应的账务处理
122楼
2023-07-11 20:17:59
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珠珠：回复邹老师 除了账务处理还有其他的吗？比如报税方面，因为有大概的印象，但是理不清具体有哪些税需要报及相应的时间节点！
2023-07-11 20:43:20
邹老师：回复珠珠你好，需要报税的 增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税等这些都需要申报的
2023-07-11 20:58:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
我家已经在2017年销售做了无票收入，在2019年客户要开发票 跨年了会计科目怎么走？
你17年已经 确认收入缴税了，，19年开票不用账务处理了
123楼
2023-07-12 19:44:20
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碎碎念：回复辜老师 不做会计科目和利润报表销售收入也不一致。 用不用把以前确认的收入反冲掉，使用以前年度损益调整
2023-07-12 20:22:07
辜老师：回复碎碎念你销售行为是17年发生的，当时确认收入是没有问题的，你19年只是补开票，不用再调整之前的收入的
2023-07-12 20:48:22
碎碎念：回复辜老师 我还是不太懂，报表这样处理是对的 但财务上不做收入和金税开票软件收入对不上，会比他少。这样税务金三系统比对会有问题，
2023-07-12 20:59:29
辜老师：回复碎碎念你申报增值税的时候。你开票有收入，未开票收入要负数申报的，因为你之前按未开票收入申报了增值税的所以申报表里面会抵的
2023-07-12 21:19:28
碎碎念：回复辜老师 如果无票收入是在同一年内开的发票，报表这样是互抵的，没有影响。 但我这是跨年，在财务上还是冲一笔以前年度损益，在做一笔收入是不是好一些。
2023-07-12 21:30:45
辜老师：回复碎碎念你实际货物成交是17年，不能调减以前年度损益的
2023-07-12 21:47:27
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
请教一下，前任会计把账交接给我，前任会计就没事了吗？后续我来接管前任的责任我来承担吗？
你好，交接前发生的问题，你没有责任！交接后，你犯的错，你承担责任！
124楼
2023-07-12 19:53:16
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ A????huang妮 发表的提问：
给天猫开具服务费发票，之前已经全部做了收入了。现在开票怎么走账呢
之前没有开票的情况下，已经全部确认为收入了吗？
125楼
2023-07-12 20:06:22
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A????huang妮：回复徐璐老师 开票了做了收入
2023-07-12 20:50:29
徐璐老师：回复A????huang妮如果之前已经开票做了收入，那为什么现在又要开票呢？
2023-07-12 21:13:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ lvjie 发表的提问：
很多年前入库的材料物资，已经不能用了，想把库存销了，应该怎么走账
你们是要销售出去吗
126楼
2023-07-12 20:19:15
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lvjie：回复郭老师 不是 是我们自用的办公用品
2023-07-12 20:50:39
郭老师：回复lvjie之前记了费用，变卖记其他业务收入
2023-07-12 21:18:18
lvjie：回复郭老师 之前没记费用，之前是入库走的材料物资
2023-07-12 21:44:01
郭老师：回复lvjie你要销售出去也是其他业务收入 结转成本
2023-07-12 22:04:07
lvjie：回复郭老师 我不销售 就是不能用了只能扔掉了
2023-07-12 22:15:31
郭老师：回复lvjie借待处理财产损溢贷材料采购 借管理费用贷待处理财产损溢
2023-07-12 22:41:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 萌物 发表的提问：
前会计做工资时使用了已离职人员的信息，税局现在要核查，公司目前要怎么做
你好 离职人员的信息必须要及时修改状态为非正常户 如果你们采用已离职人员的信息 是做了工资还是什么情况
127楼
2023-07-12 20:26:58
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萌物：回复meizi老师 做了工资
2023-07-12 20:58:09
meizi老师：回复萌物你好 做了工资的话 说明你们就需增了费用或者成本 少交的税补交+滞纳金 可能还有罚款
2023-07-12 21:23:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ kj_sAByEu1bENgD 发表的提问：
请问，目前工会经费是按月计提还是等缴纳时直接走费用？
你是按季度缴纳的吗 是的话季度末的那个月计提
128楼
2023-07-17 19:01:31
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kj_sAByEu1bENgD：回复郭老师 是的我是按季 交纳，那意思季末一起计提3个月的工会经费？
2023-07-17 19:28:35
郭老师：回复kj_sAByEu1bENgD是的，可以这么理解的
2023-07-17 19:48:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 小白 发表的提问：
之前的租客已经走了，没有联系方式。怎么办？
老师，新开办小规模企业，筹办期，水电费之前的租客交给物业了，他们让剩余的水电费给他们，没有发票，怎么做账。物业那边只能开一次发票，已经给他们了。
129楼
2023-07-17 19:26:48
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江老师：回复小白以前的签订合同时，就应该留下联系方式，现在走了，这个就没有办法找联系方式了
2023-07-17 19:49:08
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
个税ApP怎样添加新任职公司信息和修改前任职公司离职时间？
企业管理里面有增加选项，增加新公司基本信息即可。进入原公司，员工信息维护里修改离职时间。
130楼
2023-07-17 19:44:20
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 陈玲 发表的提问：
＃提问＃老师，12月份在会计学堂报班费用3780元，已开增值税普通发票，我们是小规模，之前没走计提职工福利费和职工教育经费，现在应该怎么做账呀？
你好，直接计入管理费用0教育经费，不需要计提
131楼
2023-07-17 19:59:06
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陈玲：回复暖暖老师 借:管理费用-职工教育经费 3780 贷:银行存款/其他应付款 3780 老师，分录这样写吗？
2023-07-17 20:37:44
暖暖老师：回复陈玲是的，你的会计分录是正确的
2023-07-17 20:57:44
陈玲：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-07-17 21:19:32
陈玲：回复暖暖老师 以后年度需要计提福利费吗？
2023-07-17 21:39:01
暖暖老师：回复陈玲福利费需要计提的这个
2023-07-17 21:59:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hhy 发表的提问：
请问老师，有个老板他开了4个公司，其中有1个是一般纳税人，另外3个是小规模纳税人都是走票的，走票是什么意思？
走票就是要通过发票来反应企业的经济业务
132楼
2023-07-17 20:05:58
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hhy：回复邹老师 有税务风险吗
2023-07-17 20:33:19
邹老师：回复hhy按规定是要开具发票的，这存在什么税务风险呢? 如果不走票，有收入，也是要申报的
2023-07-17 20:44:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我会计初级职称已经考过了，没有一点做账经验，能做会计吗？
可以做会计的，做的怎么样就靠自己努力了
133楼
2023-07-18 19:22:13
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 想人陪的樱桃 发表的提问：
老师，我去年接手时上任会计移交的库存商品6000元为客户已付钱只是待管商品，可是移交时前任会计没有说明，直接入了库存，收的钱也直接入的现金。现在客户来拿商品，我出库是不是可以做以前年度损溢调整。
代管商品看当年是否已经下了库存？
134楼
2023-07-18 19:42:48
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想人陪的樱桃：回复家权老师 是的当年没有做代管，直接入的库存。
2023-07-18 20:12:55
家权老师：回复想人陪的樱桃看当年是否下库存结转了成本，没有结转就做以前年度调整
2023-07-18 20:27:43
想人陪的樱桃：回复家权老师 要是结转成本了，不能做以前年度调整了吗？那应该怎么做。
2023-07-18 20:49:30
家权老师：回复想人陪的樱桃已经下了库存为啥还在账上呢？
2023-07-18 21:04:41
想人陪的樱桃：回复家权老师 没有下库存，我的意思是入库存，一直在库存里。下库存的话肯定会结转成本了，不能用以前年度损益调整了吗？
2023-07-18 21:24:46
想人陪的樱桃：回复家权老师 我没有下库存没有结转成本，我是想请教老师，这两种情况分别如何处理，一种是还在库存里，但是没有出库存结转成本分类为代管商品。一种是已经结转成本了，但是代管商品没有给客户。
2023-07-18 21:37:53
家权老师：回复想人陪的樱桃没有有下，就要结转成本呀
2023-07-18 21:50:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫蔷薇 发表的提问：
我接收前任会计的移交资料，现在我也不做了，需要交接给别的会计，我编制移交清册时，明确责任，我移交资料中应该包括前任的资料，怎样和前任分清责任呢？
你好，交接之前发生的事项责任在前任，之后的责任就是新任的会计
135楼
2023-07-18 20:02:59
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