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会计与税法差异协调论文
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 粗心的过客 发表的提问：
节课会计论文如何选题
同学你好！老师不明白什么是“节课会计论文”
91楼
2023-06-26 20:50:58
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
给经销商返利的问题 怎么可以避免纳税调增，毕竟年底会预提返利 这样会导致税法和会计上的差异
开红字折扣发票这样是最安全的
92楼
2023-06-27 19:47:00
全部回复
美好的生活：回复QQ老师 红字发票是不是说次月开？
2023-06-27 20:14:04
QQ老师：回复美好的生活你好！折扣发票可以当月来的
2023-06-27 20:33:34
美好的生活：回复QQ老师 那次年红字冲消也会存在只有在开票时才能冲减销项税，然而会计上应该冲减销售收入对吗？
2023-06-27 20:57:34
QQ老师：回复美好的生活你好！如果是折扣的话可以这样做
2023-06-27 21:15:19
美好的生活：回复QQ老师 年度销售达标返利哦
2023-06-27 21:39:35
QQ老师：回复美好的生活你好！达标也是次年才给钱吧
2023-06-27 22:05:49
美好的生活：回复QQ老师 是的，要次年
2023-06-27 22:18:04
QQ老师：回复美好的生活那就次年开票做账
2023-06-27 22:40:26
美好的生活：回复QQ老师 次年返利这笔钱在年底需要计提吗？
2023-06-27 22:55:43
QQ老师：回复美好的生活你好！计提没有发票也是不可以抵扣企业所得税的
2023-06-27 23:07:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学徒 发表的提问：
文化馆成立的书法协会应该用那个会计制度啊？
你好，使用《民间非营利组织会计制度》。本制度适用于在中华人民共和国境内依法设立的符合本制度规定特征的民间非营利组织。民间非营利组织包括依照国家法律、行政法规登记的社会团体、基金会、民办非企业单位和寺院、宫观、清真寺、教堂等。
93楼
2023-06-27 19:56:32
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.27w
引用 @ 包容的跳跳糖 发表的提问：
A 公司于2019年12月年购入一台设备，成本为525000元，预计使用年限6年，预计净残值为0。会计上按直线法提取折旧，因该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，假设税法规定的使用年限及净残值与会计相同。假定各会计期间均未对固定资产计提减值准备，除该固定资产产生的会计与税法之间的差异外，不存在其他会计与税收的差异。请分析2020年的暂时性差异，计算出 2020年度应交所得税，并作出相关会计分录。假设2020年会计利润为100万元，所得税税率为 25o
你好同学，下午上班回复您
94楼
2023-06-27 20:09:13
全部回复
小默老师：回复包容的跳跳糖2020年度应交所得税=(1000000+525000/6-525000*6/21)*0.25=234375 借，所得税费用250000 贷，应交税费～企业所得税234375 递延所得税负债15625
2023-06-27 20:25:16
小默老师：回复包容的跳跳糖感谢同学五星好评
2023-06-27 20:46:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ YL 发表的提问：
固定资产折旧产生的税会差异需要纳税调增调减吗，怎么做会计分录呢
你好，会 的 需要根据整个汇算清缴调整结果做分录的 比如需要补税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
95楼
2023-06-27 20:28:16
全部回复
YL：回复邹老师 企业一直亏损，调减的话怎么做分录，老师
2023-06-27 21:01:00
邹老师：回复YL你好，是需要申请退税吗
2023-06-27 21:13:27
YL：回复邹老师 不需要退税，只有进项税，就是简单的税会差异调减，这个需要做分录吗
2023-06-27 21:41:14
邹老师：回复YL你好，不需要做分录
2023-06-27 22:02:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
初盘和复盘存在差异会计上怎么处理
你好，是盘亏还是盘盈
96楼
2023-06-27 20:44:59
全部回复
阳阳2014：回复邹老师 库存的盘盈
2023-06-27 21:10:17
邹老师：回复阳阳2014你好 借；库存商品 等科目 贷；待处理财产损益 借；待处理财产损益 贷；管理费用等科目
2023-06-27 21:34:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转入库材料成本差异，无论节约还是超支，都计入材料成本差异科目的借方吗
不是的 借方表示超支差异，负担的节约差异
97楼
2023-06-28 19:40:28
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 发表的提问：
会计折旧年限长于税法折旧年限，前期会计计提折旧大于税法折旧的金额，会计在做汇算申报时未予调整申报，现按税法规定折旧年限已进，会计折旧年限未到期，会计还按会计折旧年限计提折旧， 现在做2014年度所得税申报时，固定资产折旧调整明细表，系统自动会计与税法的折旧差异，请问是否要调增应纳税所得额？
行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
98楼
2023-06-28 20:03:25
全部回复
大浪淘沙：回复罗老师 按税法已提折旧完，但会计折旧尚未折旧完，所以本年会计折旧比税法多了5000元，
2023-06-28 20:29:59
大浪淘沙：回复罗老师 问题是那个本年税法折旧要怎么填写，按税法应该填写0，但这样纳税调整栏会自动算出纳税调整金额5000元，
2023-06-28 20:44:19
大浪淘沙：回复罗老师 急急，
2023-06-28 21:13:52
大浪淘沙：回复罗老师 税法年限20年，会计按40年计提，现在20年已过，会计累计折旧小于税法累计折旧，会计本年计提的折旧为5000元，税法本年计提折旧为0，纳税调整栏自动算出纳税调整金额5000元，
2023-06-28 21:29:09
大浪淘沙：回复罗老师 以前会计少计提的折旧会计没有按税做所得调减处理过，
2023-06-28 21:55:02
罗老师：回复大浪淘沙以前没有调整税会差异，那就是税法的折旧年限跟会计的折旧年限一样，都是40年；税法折旧你就一直选40年即可（税法只是规定的最低年限，不是一定就按这个年限折旧，等于或大于最低年限均可。
2023-06-28 22:13:55
大浪淘沙：回复罗老师 就是说可以按税法最低折旧年限计提折旧！
2023-06-28 22:41:45
罗老师：回复大浪淘沙恩
2023-06-28 23:08:12
大浪淘沙：回复罗老师 好的，谢谢！
2023-06-28 23:22:57
罗老师：回复大浪淘沙不客气
2023-06-28 23:34:16
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 洁净的歌曲 发表的提问：
财管论文选题什么会比较好写呢 适合底子差的学生
您好，很高兴为您解答问题！ 可以写关于企业内控，涉及方面比较多。
99楼
2023-06-28 20:32:36
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
给经销商返利的问题 怎么可以避免纳税调增，毕竟年底会预提返利 这样会导致税法和会计上的差异
返利不涉及调增也不用计提，在实际返利时编制如下分录即可： 借；主营业务收入 借；应交税费-应交增值税-销项税额 贷；银行存款
100楼
2023-06-28 20:42:00
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 暖阳（俊红） 发表的提问：
税会差异怎么调整？汇算清缴
这个很系统，也很复杂。你要系统看课程。主页搜汇算清缴！
101楼
2023-07-03 18:51:15
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 听话的蜡烛 发表的提问：
老师请问一下会计学堂论坛里面怎么绑定已有账号，用户名密码和安全提问是啥子
绑定帐号操作步骤发你了，你现在已经提问成功了。
102楼
2023-07-03 19:18:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
外销报关金额与收汇金额差异会计处理
你好 借；银行存款 贷；应收账款 财务费用——汇兑损益（或借方 ）
103楼
2023-07-03 19:42:40
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 靠自己～加油 发表的提问：
用友U8会计期间凭证中财务会计收入/费用与预算会计收入/支出存在差异，请补充登记差异项。到哪里登记？？
你好，差额的话直接看下哪个少就在哪个补记
104楼
2023-07-03 20:07:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花痴的往事 发表的提问：
用友U8会计期间凭证中财务会计收入/费用与预算会计收入/支出存在差异，请补充登记差异项。到哪里登记？？
没有太明白的，这块儿的登记是什么意思？财务会计和预算会计他们的核算基础就不一样，财务会计是权责发生制预算会计前者，那么两者存在差异，这是必然的呀。
105楼
2023-07-03 20:32:59
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