繁 华：回复邹老师 恩，报关了这个产品的名称的

邹老师：回复繁 华你好，这样会导致无法办理退税的

繁 华：回复邹老师 老师还有其他的后果吗？

邹老师：回复繁 华你好，没有其他后果，只是影响出口退税

繁 华：回复邹老师 没有进项不能退税 就转内销是吗

邹老师：回复繁 华你好，不需要转为内销，只是无法办理退税

繁 华：回复邹老师 哦，好谢谢邹老师

邹老师：回复繁 华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

浅影：回复罗老师 您好老师，是这样的。我们在我们省环境保护产业协会申请了一个环境工程设计认定证书这样的一个资质。然后我承接了一个关于污水处理站工程地下水环境影响的工程。开发票是技术服务费10万。我都可以下什么费用。这样的工程有成本吗？劳务派遣工给我开的发票这算费用还是成本呢？

罗老师：回复浅影就是为这项业务直接发生的费用均可计入成本。劳务派遣工发生的费用是为这项业务发生的，就算这个工程的成本。主要体现会计的一个相关性原则。

浅影：回复罗老师 老师要是单位没有成本的情况下，劳务派遣工费用怎么做分录呢？这样的费用年底汇算时会调出来吗？

罗老师：回复浅影借 营业成本 贷 其他应付款；汇算清缴不用调整。

文春莲：回复答疑苏老师 谢谢

答疑苏老师：回复文春莲不客气 祝工作顺利

星河老师：回复苗苗326474同学 你们是企业付外汇超过了5万是吧？ 不是个人。

苗苗326474：回复星河老师 是的，是企业境外汇款

星河老师：回复苗苗326474同学 你可以参照如下： 国家税务总局 国家外汇管理局 关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告国家税务总局 国家外汇管理局公告2013年第40号 【字体： 大 中 小】  打印本页    　　为便利对外支付和加强跨境税源管理，现就服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题公告如下： 　　一、境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上(不含等值5万美元，下同)下列外汇资金，除本公告第三条规定的情形外，均应向所在地主管税务机关进行税务备案： 　　(一)境外机构或个人从境内获得的包括运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育文化和娱乐服务、其他商业服务、政府服务等服务贸易收入; 　　(二)境外个人在境内的工作报酬，境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润、直接债务利息、担保费以及非资本转移的捐赠、赔偿、税收、偶然性所得等收益和经常转移收入; 　　(三)境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让所得以及外国投资者其他合法所得。 　　外国投资者以境内直接投资合法所得在境内再投资单笔5万美元以上的，应按照本规定进行税务备案。 　　二、境内机构和个人(以下称备案人)在办理对外支付税务备案时，应向主管税务机关提交加盖公章的合同(协议)或相关交易凭证复印件(外文文本应同时附送中文译本)，并填报《服务贸易等项目对外支付税务备案表》(一式两份，以下简称《备案表》，见附件1)。 　　同一笔合同需要多次对外支付的，备案人须在每次付汇前办理税务备案手续，但只需在首次付汇备案时提交合同(协议)或相关交易凭证复印件。 　　三、境内机构和个人对外支付下列外汇资金，无需办理和提交《备案表》： 　　(一)境内机构在境外发生的差旅、会议、商品展销等各项费用; 　　(二)境内机构在境外代表机构的办公经费，以及境内机构在境外承包工程的工程款; 　　(三)境内机构发生在境外的进出口贸易佣金、保险费、赔偿款; 　　(四)进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用; 　　(五)保险项下保费、保险金等相关费用; 　　(六)从事运输或远洋渔业的境内机构在境外发生的修理、油料、港杂等各项费用; 　　(七)境内旅行社从事出境旅游业务的团费以及代订、代办的住宿、交通等相关费用; 　　(八)亚洲开发银行和世界银行集团下属的国际金融公司从我国取得的所得或收入，包括投资合营企业分得的利润和转让股份所得、在华财产(含房产)出租或转让收入以及贷款给我国境内机构取得的利息; 　　(九)外国政府和国际金融组织向我国提供的外国政府(转)贷款(含外国政府混合(转)贷款)和国际金融组织贷款项下的利息。本项所称国际金融组织是指国际货币基金组织、世界银行集团、国际开发协会、国际农业发展基金组织、欧洲投资银行等; 　　(十)外汇指定银行或财务公司自身对外融资如境外借款、境外同业拆借、海外代付以及其他债务等项下的利息; 　　(十一)我国省级以上国家机关对外无偿捐赠援助资金; 　　(十二)境内证券公司或登记结算公司向境外机构或境外个人支付其依法获得的股息、红利、利息收入及有价证券卖出所得收益; 　　(十三)境内个人境外留学、旅游、探亲等因私用汇; 　　(十四)境内机构和个人办理服务贸易、收益和经常转移项下退汇; 　　(十五)国家规定的其他情形。 　　四、境外个人办理服务贸易、收益和经常转移项下对外支付，应按照个人外汇管理的相关规定办理。 　　五、备案人可通过以下方法获取《备案表》： 　　(一)在主管税务机关办税服务厅窗口领取; 　　(二)从主管税务机关官方网站下载。 　　六、备案人提交的资料齐全、《备案表》填写完整的，主管税务机关无须当场进行纳税事项审核，应编制《备案表》流水号，在《备案表》上盖章，1份当场退还备案人，1份留存。

多啦A梦＊：回复徐悦 认定层次的重大错报风险可能源于薄弱的控制环境，这样说也不对吗

徐悦：回复多啦A梦＊薄弱的控制环境影响的是报表整体，很有可能对整个的业务流程都有影响，不能限定在认定层次上

徐悦：回复多啦A梦＊你这样表述老师认为也可以。

多啦A梦＊：回复徐悦 题库里的答案 说这句话是不对的

徐悦：回复多啦A梦＊你截图给老师看看，老师落实下

多啦A梦＊：回复徐悦 就是这道题

徐悦：回复多啦A梦＊那是财务报表层次的，不是认定层次的

依依Mon（免费辅食微课堂）：回复小小何老师 不好意思老师，我写漏了%2b号。那境外合计扣除的研发费是多少？A120%2b 120*80%*75% B120*80% %2b120*80%*75%，A还是B

小小何老师：回复依依Mon（免费辅食微课堂）你好，是A。120是税前扣除，120*80%*75%是加计扣除。

晓海老师：回复爱笑的流沙http://www.chinairn.com/news/20131024/103947988.html 看看这里的解释

无限的花瓣：回复何江何老师 那就是退不了税？？

何江何老师：回复无限的花瓣是的同学，这样肯定退不了的。

无限的花瓣：回复何江何老师 还有如果报关单上没录合同号 会影响退税吗

何江何老师：回复无限的花瓣会的，这个要求极严的，差一点都会让人家当不退的借口