p5n2uw：回复税务师王老师 图片没有传上去

税务师王老师：回复p5n2uw货币资金=10000+57000=67000 应收账款=100000+30000=1300000 预付账款=20000+30000=50000 存货=70000+10000+90000-55000+100000=215000 无形资产=130000-30000=100000 开发支出=50000 应付账款=100000+50000=150000 预收款项=40000+20000=60000 一年内到期的长期负债=30000 长期借款=50000

苦咖啡：回复李爱文老师 那我看资产负债表中有“盈余公积”这一栏，这一栏在咋填列的，有点不明白？

李爱文老师：回复苦咖啡这个是盈余公积的一级科目，提取盈余公积 借：盈余公积 贷：利润分配——提取盈余公积

苦咖啡：回复李爱文老师 @李爱文老师:明白了，谢谢老师

李爱文老师：回复苦咖啡共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问

快乐满满：回复邹老师 可是只有成本类、负债类、成本类、所有者权益类和损益类，没看到有费用类啊，而且老师给的会计科目表显示在负债类里，想不明白

邹老师：回复快乐满满你好，如果是计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工伤保险

财务猿：回复邹老师 账我都已经建了，要重选选用企业会计制度建账的话，工作量太大了吧。有没有办法让报表计算出来的数据正确呢

邹老师：回复财务猿所以你在建账的时候，就需要考虑哪个更适合你企业 把通过预计负债核算的业务，你就计入其他应付款-预计负债核算

熊猫公主：回复小云老师 老师：我们用的是金蝶软件，资产负债表里面没有这两个科目

小云老师：回复熊猫公主非流动资产和负债中是有的

熊猫公主：回复小云老师 老：师我们软件里面确实没有

熊猫公主：回复小云老师 老师：我们软件里面确实没有

小云老师：回复熊猫公主那你把你的资产负债表传上来我看看填哪里吧

熊猫公主：回复小云老师 很奇怪，穿不过来

小云老师：回复熊猫公主是你那网络问题吧，上午其他学员和我们回复传图都是没问题的

熊猫公主：回复小云老师 我们适用的小企业会计准则

小云老师：回复熊猫公主但你既然用了这两个科目，那你报表就应该有，像有些他软件上就没这两个科目，那没有还正常

陈东侠：回复郭老师 谢谢老师。

陈东侠：回复郭老师 你是说记到应付职工薪酬这个科目对吧？

郭老师：回复陈东侠对的 借管理费用贷应付职工薪酬

陈东侠：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复陈东侠不用客气的，

玲：回复宇飞老师 就是说相对的科目余额同时在借方或者同时在贷方才需要合并计算，如应付余额在借方，预付余额在贷方，就不需要合并计算吧？

宇飞老师：回复玲是的，就是这样子理解。