元一：回复邹老师 老师，那属于负债类吗

元一：回复邹老师 是不是不能红冲为负数啊

元一：回复邹老师 哪些项目可以汇集到预计负债下面，怎么感觉跟理论上不太符合，发消费券算预计负债不

邹老师：回复元一你好，预计负债是负债类科目 不能红冲为余额为负数的 预计负债：未决诉讼或未决仲裁，债务担保，产品质量保证，重组义务等 发消费券 是不属于预计负债的

元一：回复邹老师 那老师，餐饮消费，返回一个消费券给您，该记入哪里啊

元一：回复邹老师 那预计负债红冲是只能把方向方向，放借方，这样可以避免出现负数

邹老师：回复元一你好，返回的消费券在实际消费的时候计入销售费用核算就是了

元一：回复邹老师 嗯嗯

邹老师：回复元一祝你学习愉快，工作顺利！

元一：回复邹老师 比如消费500，返50元券，是不是借银行500，贷主营业务收入500/（1+13%），应交税费――应交增值税（销项税额）500×13％/（1+13%）

元一：回复邹老师 还是借银行450,销售费用50

邹老师：回复元一你好，消费了500，当时就用了这50元的券吗？

元一：回复邹老师 没用，

邹老师：回复元一你好，那借方就是银行存款500，暂时不需要做销售费用

元一：回复邹老师 老师，那券事实就是负债啊，未来利益流出企业啊

元一：回复邹老师 而且能可靠计量

邹老师：回复元一你好，不一定会导致流出企业（比如这个券到期之后顾客并没有使用 ）

元一：回复邹老师 嗯嗯，那消费时，就做销售费用，但要交增值税不，那50元

邹老师：回复元一你好，计入销售费用对应的收入金额是需要缴纳增值税的

元一：回复邹老师 好呢，谢谢老师

邹老师：回复元一不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 您好，请问这两道计算题应该怎么做？ 1.某行政单位使用授权支付支付王某的差旅费报销2 600元，请做账务处理。 2.某事业单位教学部外购一台不需要安装的设备，买价为200 000元，运杂费1 000元，有关款项使用公共财政预算收入进行财政直接支付，该项资产安装完毕交付使用。 （1）请对该笔购买业务做账务处理。 （2）该项资产计划使用20年，每月计提折旧1 000元，请做账务处理。

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第一题 借业务活动费 贷财政拨款收入 借行政支出 贷财政拨款预算收入

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第二题 借业务活动费 201000 贷财政补助收入201000 借事业支出201000 贷财政补助预算收入201000

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海借 业务活动费 贷 累计折旧

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 老师您好，就是第二题是两个小问题的答案吗？

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第二题1. 借业务活动费 201000 贷财政补助收入201000 借事业支出201000 贷财政补助预算收入201000 2.借 业务活动费 贷 累计折旧

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 老师，请问答案可以仔细一点吗？

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 第二题的二小问没有具体的数字耶

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海借 业务活动费1000 贷 累计折旧1000

欢呼的太阳：回复邹老师 对公账号给法人转款   借:其他应付款贷:银行存款   是这样写分录吗

邹老师：回复欢呼的太阳你好，对公账号给法人转款，是单位偿还向法人代表的借款吗？ 

欢呼的太阳：回复邹老师 应该是吧，这个怎么才能体现出是单位偿还法人结款呢

邹老师：回复欢呼的太阳你好，是单位偿还向法人代表的借款，就是这样做分录的 从这个分录就可以看出是

欢呼的太阳：回复邹老师 我在看代理记账公司给做账的凭证，看到的不太理解这个点，1月份对公账号银行回单里有一笔法定代表人转入的款，还有一笔转给法定代表人的

邹老师：回复欢呼的太阳（是针对这个回复有什么疑问吗）

欢呼的太阳：回复邹老师 对公账号给法定代表人转款的回单，可以   借:库存现金    贷:银行存款吗？

邹老师：回复欢呼的太阳你好，对公账号给法定代表人转款的回单，不可以做取现的分录

欢呼的太阳：回复邹老师 不是，老师您这回复很清楚。我就是想问您，像公司业务都会有那么一两笔法定代表人和对公账号的往来账，我就是不太清楚分录怎么写

邹老师：回复欢呼的太阳你好，对公账号给法定代表人转款的回单，分录是 借：其他应收款或其他应付款，贷：银行存款 

欢呼的太阳：回复邹老师 那可以做备用金的分录吗

邹老师：回复欢呼的太阳请仔细看我回复的内容

燕韵：回复答疑苏老师 在存货中列示，受托代销商品1000，受托代销商品款-1000，对吗？

答疑苏老师：回复燕韵你好 是的 这样填写正确

燕韵：回复答疑苏老师 受托代销商品和受托代销商品款分别属于资产类和负债类科目吗？

答疑苏老师：回复燕韵你好 是的 是这样理解的

哈哈：回复邹老师 哦哦，谢谢老师