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减少实收资本的会计处理
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陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 周大侠 发表的提问：
老师如果以净资产投资，在办理工商变更登记时注册资本认缴变成实缴，实缴年限变成上一个年度'而会计账务没有做任何调整，还是以前的注册资本，但这时账面的留存收益却减少，请问老师遇到这种情况怎么办，我还能把注册资本进行账务处理吗
账务可以调整，在年检时候填争取的
106楼
2023-07-03 20:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 4班 秋丽 发表的提问：
企业存货减值的相关会计处理
您好 计提 借 资产减值损失 贷 存货跌价准备 出售后结转 借 主营业务成本 借 存货跌价准备 贷 库存商品
107楼
2023-07-04 19:59:11
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4班 秋丽：回复bamboo老师 企业结转存货销售成本时 对已计提的存货跌价准备 可以一并结转？
2023-07-04 20:15:55
bamboo老师：回复4班 秋丽企业结转存货销售成本时 对已计提的存货跌价准备 可以一并结转
2023-07-04 20:41:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.16w
引用 @ 莲心 发表的提问：
保理公司实收资本5千万，要交多少钱印花税？减半了吗？
您好！是的。是减半征收。
108楼
2023-07-04 20:18:28
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莲心：回复宋生老师 税率是多少啊？
2023-07-04 20:40:17
宋生老师：回复莲心你好!现在是万分之二点五。
2023-07-04 20:58:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
公司2016年时，兼职会计错误的把注册资金100万记录成了实收资本,借 银行存款 100万 贷：实收资本100万，其实银行存款也没有100万。怎么处理实收资本？
做相反分录冲销就是了 借；实收资本 100万 贷；银行存款 100万
109楼
2023-07-04 20:32:58
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说：顺其自然：回复邹老师 税务局会查吗？都2年了，实收资本突然变了
2023-07-04 21:03:21
邹老师：回复说：顺其自然你好，之前有错误，可以做相反分录冲销的，查到也没有问题的
2023-07-04 21:18:25
说：顺其自然：回复邹老师 哦，由于之前会计记账错误的原因，现在账上有现金90多万，能不能 借：实收资本 90万 贷；库存现金90万？
2023-07-04 21:48:21
说：顺其自然：回复邹老师 其实实际上库存现金是0.
2023-07-04 22:04:57
邹老师：回复说：顺其自然你好，不可以这样调整 你需要去查找库存现金对应的错误科目是什么，才知道调整分录 的，而不能就直接用实收资本科目来调整的
2023-07-04 22:15:57
说：顺其自然：回复邹老师 经过这么几年，现在账上银行存款也没100万了，反而库存现金多了90多万，我是不是应该把前几年的账都要查看一下，看看银行存款和库存现金以及实收资本直接是怎么做账的，然后根据错误的科目。分别调整呢？
2023-07-04 22:34:51
邹老师：回复说：顺其自然你好，是的，是这样的
2023-07-04 22:52:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 小哲 发表的提问：
现在都是注册资本认缴，那新成立的企业实收资本这块会计账务应该怎么处理
你好，如果只是认缴，股东没有实际缴纳出资，不需要做账务处理的
110楼
2023-07-05 19:37:17
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小哲：回复邹老师 我看查了下百度这块说是让挂到其他应收款下，等收到出资款在冲其他应收款 这行的处理可以吗
2023-07-05 20:06:08
邹老师：回复小哲你好，不需要这样处理，而且是错误的 这个是投资款，不是公司应当向股东收取的借款
2023-07-05 20:34:44
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 9.12w
引用 @ 五味子???? 发表的提问：
为啥资本过剩了，实收资本还减少了
同学，你好 具体什么问题？
111楼
2023-07-05 19:43:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ????King????珠圆玉润 发表的提问：
减少注册资本金，冲减往来账不平怎么处理
您好，是凭证不平，还是科目余额平不了啊？
112楼
2023-07-05 20:05:31
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????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 往来的股权，注册资本五百万，现在减资350万，现在往来只能冲减320万
2023-07-05 20:17:41
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，剩下30万元，应该支付现金或者银行存款处理吧。还是就冲减320万元，剩下的不支付了？
2023-07-05 20:31:24
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 这家企业是中间接手过来的，注册资本和股权是之前老板的，现在我们接手了，去过工商办理过股权变更，但是接受的时候账面余额显示了银行500万余额，和注册资本庞龙了，就开始经营了，当时银行余额220万，其中一百万是另外一家企业集资投的，从银行转进来200万，分录做的事借上海银行，贷宁波银行，这两个银行是一个公司的两个基本户银行，实际投资少注册资本多
2023-07-05 20:57:43
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 领导想把钱提出来，但是不知道怎么走账，因为现在这三十万不知道是谁的头上
2023-07-05 21:26:41
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 之前的账目很乱
2023-07-05 21:39:16
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，还是没有完全明白，按我的理解，这个剩余30万元是不支付了，建议记入营业外收入，或者资本公积处理吧。
2023-07-05 21:55:05
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 但是领导现在不肯挂帐处理，需要提出来
2023-07-05 22:19:37
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，那就直接贷方，现金或者银行存款，把钱提出来就行了。
2023-07-05 22:38:47
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 就是当初谁投资的我们只是去工商了解了，接受的时候实收资本就是五百万，没有当初长期股权投资的记录，等于我们接受的时候账面接上之前的等于从新开始记账，我们是14年4月记账，他们之前记账的只是把1-3月的凭证给我们了，14年之前的我们账面没有体现
2023-07-05 23:04:43
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 所以股权转让的时候没有实收资本没有动，只是挂在了往来科目里
2023-07-05 23:23:41
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，这样的话，就不用管是谁的了，直接提出来即可。
2023-07-05 23:34:34
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 那我以什么名义提
2023-07-05 23:55:17
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 作为什么把钱提出来
2023-07-06 00:06:20
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，就说是减少注册资本350万元，冲往来320万元，剩余部分支付现金或者银行存款处理即可。
2023-07-06 00:28:42
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 我想问的是作为工资提还是以什么方式提，我知道出银行和现金
2023-07-06 00:44:25
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 这笔钱提出来了，我可以去冲实收资本吗
2023-07-06 00:54:40
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，作为支付减少的注册资本就可以。可以去冲实收资本的。
2023-07-06 01:10:01
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 关键我不知道这笔钱提出来，我作为什么性质去提钱呢？提钱走银行和现金都要有依据
2023-07-06 01:28:05
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，哦，我明白了，以提备用金的方式，或者工资的方式，把现金提出来即可。
2023-07-06 01:43:17
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 那么发放呢？备用金不需要三十万吧
2023-07-06 02:08:51
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，可以每天提5万元，多提几次就行了。发放直接冲实收资本了，找个人以320万元的那个人的名义写个收到条吧。
2023-07-06 02:37:30
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 写个收条附在凭证后面吗？
2023-07-06 02:54:10
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 没有其他方法了吗？
2023-07-06 03:12:25
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，是的，没有其他方法了。当然如果让那个人自己写个收到条是最好的了。
2023-07-06 03:38:26
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 这样做账会有什么问题吗？因为毕竟现在是为了冲减实收资本才去拿钱领出来
2023-07-06 04:01:31
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，这样做账会有风险的，不刻意的查，没事的，刻意的查，那就不好说了。
2023-07-06 04:29:02
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 好的，谢谢你，这种情况不平是因为当初接手账的时候没做清楚吗？
2023-07-06 04:52:00
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，不客气，不是当初账没有做清楚，是转让价格低了。
2023-07-06 05:06:20
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 那我还有一个问题，当初银行转进来的时候只是银行对银行转账了一下，但是领导说两百万是作为他们投资的，那么我的分录可以做成借其他应收款-a100万，其他应收款-B100万贷宁波银行200万，借上海银行200万，贷其他应付款-a100万，其他应付款-B100万吗？
2023-07-06 05:21:38
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 当时这个200万只有一个银行的划款凭证，之前的分录是借上海银行200万，贷宁波银行200万
2023-07-06 05:42:45
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 当时领导的名字没有设置明细，是后来他们说是他们投资的，再做的调整账，这样做是对的还是不对的
2023-07-06 05:55:40
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 老师请问收到条的内容应该怎么写比较妥当
2023-07-06 06:12:06
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，200万元转入是什么时候？收到条内容，就写收到退投资款即可。
2023-07-06 06:36:56
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 二百万是公司刚接手的时候从宁波银行转入上海银行的划款，但是领导说是借这笔钱作为他们的投资款
2023-07-06 07:06:11
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，可以按您写的分录去操作的。
2023-07-06 07:21:35
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
股东大会决定减少注册资本3千万，以银行存款向投资者退回其投入资本。 会计分录是不是，借：实收资本 贷：银行存款？？
您好，您的理解是正确的。
113楼
2023-07-05 20:32:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
股东大会决定减少注册资本3千万，以银行存款向投资者退回其投入资本。 会计分录是不是，借：实收资本 贷：银行存款？？
你好 是的，减少实收资本，减少银行存款
114楼
2023-07-06 19:18:12
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 野性的小猫咪 发表的提问：
老师以前老会计做的帐报表实收资本是189621.17，对不对啊，还有零有整，实收资本当时是多少，以后报表不可以变吧，除非增减资是吗老师
实收资本根据你们到账情况做，如果是大于注册资本的话，就要去增资，你看下你们注册资本是多少，有零有整或许是外币汇成人民币导致的。
115楼
2023-07-06 19:46:28
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.16w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
如果实收资本原会计已经做了账务处理，由于种种原因吧，后来的会计接手后重新建账，他把实收资本，挂在了其他应收款上，这样是因为没有收到投入的资金，现在企业要注销，其他应收款怎么处理？
您好！这个不用处理，因为这从账上，他就没有收到。你红字冲减就行了。
116楼
2023-07-06 20:07:55
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.38w
引用 @ 沙源隐泉 发表的提问：
有限责任公司减少注册资本，把实收资本退还给股东，比如之前实收资本100万，现在净资产120万，现在要减少注册资本50万，要交哪些税？是按照100万减少，还是按照120万同比例减少，
你好，退股不交税，但是退股的同时需要分红就要缴纳20%的个税
117楼
2023-07-06 20:30:00
全部回复
沙源隐泉：回复暖暖老师 谢谢
2023-07-06 21:15:38
暖暖老师：回复沙源隐泉不客气，麻烦给予五星好评
2023-07-06 21:43:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.38w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
请问公司2019.3.28注销了 实收资本怎么处理?会计分录要做吗？
你好,实收资本最后不用处理
118楼
2023-07-10 19:11:06
全部回复
山寨叮当：回复暖暖老师 老师您好， 先注销的这家公司是母公司100%控股，母公司挂的是长期股权投资 关联交易是注销的子公司借款给母公司150万，挂的是其他应收款-150万，子公司银行存款余额2000， 请问母公司怎么做分录？
2023-07-10 19:46:36
暖暖老师：回复山寨叮当剩余银行存款还给母公司，先冲长投，剩余的做投资收益
2023-07-10 20:06:33
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.43w
引用 @ jiaoqlp 发表的提问：
钢贸行业销售时 客户收到货因为磅差导致实际收到的货物少，需要减少应收账款，会计上性质类似退货处理还是怎么处理 现在公司软件上按照销售补差登记的
计入销售费用调增就可以了
119楼
2023-07-10 19:38:58
全部回复
朴老师：回复jiaoqlp开票按照什么数量开票的
2023-07-10 20:00:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
公司实收资本有以固定资产出资，但是后来固定资产变卖了。也有折旧。这个账务怎么处理的？？能冲减实收资本么？
你好，做固定资产处置分录，不能冲销实收资本的 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录 ）
120楼
2023-07-10 20:04:57
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