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虚购发票会计要不要处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
上一个会计要离职 我有一堆采购发票 他说没入账 已经跨季了，应该怎么处理
你好 让对方列清楚明细。 你补做到本季度里面。
241楼
2023-09-21 17:16:05
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 布丁 发表的提问：
公司采购年货黑猪肉，从酒店购买，无发票，怎么账务处理，请说具体科目？请资深会计回答，不要回答的模棱两可。
关键你们购入猪肉的目的是干嘛？ 购入猪肉 借：库存物品 贷：银行存款 消费猪肉 借：管理费用-福利费 贷：库存物品
242楼
2023-09-21 17:44:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
购买原材料收到增值税普通发票的会计处理，和收到专票的会计处理是怎么样的？
您好 普通发票 借：原材料 贷：银行存款等 专用发票 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等
243楼
2023-09-21 18:05:59
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寂寞的小白菜：回复bamboo老师 销售方开具增值税普通发票怎么做会计处理？
2023-09-21 18:29:12
bamboo老师：回复寂寞的小白菜借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-09-21 18:51:15
寂寞的小白菜：回复bamboo老师 那开具普票，销售方需要缴纳销项税，购买方不能抵扣进项税？
2023-09-21 19:05:24
bamboo老师：回复寂寞的小白菜是的 这样理解正确的
2023-09-21 19:34:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 糖甜 发表的提问：
请问老师这张发票应该怎么会计处理？
借预付贷银存 消费之后记费用冲预付
244楼
2023-10-08 21:00:08
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糖甜：回复郭老师 消费之后拿什么作凭证啊？
2023-10-08 21:16:27
郭老师：回复糖甜借xx费用贷预付账款
2023-10-08 21:46:06
糖甜：回复郭老师 是拿消费的小票作凭证吗
2023-10-08 22:04:51
郭老师：回复糖甜消费之后可能不给你，自己写个说明就可以的
2023-10-08 22:28:06
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项发票大于销项，要做会计账务处理吗
你好，我一般是不处理的
245楼
2023-10-08 21:08:57
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿真 发表的提问：
税务局查到虚开发票，会有什么处罚啊
你们虚开，还是你们善意得到虚开
246楼
2023-10-08 21:26:59
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阿真：回复佟老师 善意的虚开
2023-10-08 21:41:38
佟老师：回复阿真善意的虚开？虚开怎么善意？虚开了就是恶意了
2023-10-08 22:03:05
阿真：回复佟老师 我开票的公司，结果没交税钱，，结果查到，我把税钱交上去了。现在税务局，又说虚开发票。我就问问有什么后果
2023-10-08 22:22:41
佟老师：回复阿真那你这可大了，金额多少 税法5000元以上虚开就刑事罪了
2023-10-08 22:44:36
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
空壳企业虚开增值税发票应作补税处理吗
要补税的，还会被税务罚款
247楼
2023-10-09 16:53:26
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 看山绝色 发表的提问：
房建项目各类成本的比例多少呢？其中主要材料比例是多少呢？
你好，材料比例是60%，人工30%,期间费用10%
248楼
2023-10-09 17:00:42
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看山绝色：回复小洪老师 老师，材料以什么为主呢？比例大概多少？谢谢
2023-10-09 17:32:51
小洪老师：回复看山绝色你好，材料钢筋水泥，混泥土，材料成本比较多建筑业50-60%呢
2023-10-09 18:00:33
看山绝色：回复小洪老师 好的老师。
2023-10-09 18:17:41
小洪老师：回复看山绝色好的，同学那你先忙。
2023-10-09 18:33:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，请问公司代开茶叶饼收购发票，我少开0.01票（我们进项都是做转出处理的，不交税，但是我销售发票已经开了。）请问会计分录要怎么做？少开的0.01怎么处理？
你好 差额做营业外支出
249楼
2023-10-09 17:27:19
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
虚开增值税专用发票税务机关还处理吗
关于虚开代开的增值税专用发票的处罚问题 对纳税人虚开代开的增值税专用发票，一律按票面所列货物的适用税率全额征补税款，并按《中华人民共和国税收征收管理法》的规定给予处罚；对纳税人取得虚开代开的增值税专用发票，不得作为增值税合法的抵扣凭证抵扣进项税额。” （二）国家税务总局对代开、虚开增值税专用发票征补税款问题的批复 国税函【1995】415号 注意：该条文已经失效 “《关于代开增值税专用发票如何计算补税问题的请示》（皖国税流三零五号）收悉，关于企业为他人非法代开、虚开增值税专用发票如何征补税款问题，我局曾以《国家税务总局关于加强增值税征收管理工作的通知》（国税发零一五号）作出规定。“对已开具专用发票的销售货物，要及时足额计入当期销售额征税，凡开具了专用发票，其销售额未按规定计入销售帐户核算的，一律按偷税论处。”为加强 增值税专用发票的管理，我们意见：对代开、虚开专用发票的，一律按票面所列货物的适用税率金额征补税款，并按《中华人民共和国税收征收管理法》的规定给予处罚。”
250楼
2023-10-09 17:32:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 红蜻蜓专卖_飞 发表的提问：
代收代付需要做会计处理不？如何处理？
需要做的 收到 借银行存款 贷其他应付款 代付 借其他应付款 贷银行存款
251楼
2023-10-10 16:37:07
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 147 发表的提问：
天猫要开积分服务费发票，如何会计处理？
转发：消费者获得积分后在消费时用于抵现，即消费者实际支付的款项为店铺销售额减去积分抵现额，店铺应按照正常销售额缴纳增值税，对消费者个人不开具增值税专票。店铺以低于正常售价销售给消费者且收回积分后，再把积分销售给天猫，其业务实质不是销售货物，而是要从天猫平台获得补偿，即积分折现额最终由天猫承担。 　　因此店铺的积分销售行为不属于增值税应税行为，而应视为天猫对其提供应税服务(管理费)的一种折扣或返还，店铺不能开具增值税专用发票，更不能因为消费者个人无需专票，店铺先按照扣除积分折现额后的余额加上积分销售额申报纳税(总和为店铺正常销售额)，同时就积分折现额开具增值税专票给天猫，让天猫作为进项抵扣。 　　由于天猫提供应税服务(业务流程管理服务)的销售额和折扣额未在同一张发票上注明。因此天猫仍应按照向商户收取的管理费全额缴纳增值税。
252楼
2023-10-10 17:00:49
全部回复
147：回复季老师 您好老师，那么就不应该开积分服务费发票了吗？
2023-10-10 17:44:24
季老师：回复147店铺先按照扣除积分折现额后的余额加上积分销售额申报纳税(总和为店铺正常销售额)，同时就积分折现额开具增值税专票给天猫。 如何你们的业务如上述，应该开具。
2023-10-10 18:14:08
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小白一枚 发表的提问：
斯掉发票虚线的时候发现发票专用章盖过虚线的，现在发票章不完整需要补盖发票章吗？
您好，发票金额大的话，建议退回开票方。让对方重新开具
253楼
2023-10-10 17:29:59
全部回复
小白一枚：回复宸宸老师 927元也需要重新开具吗
2023-10-10 17:42:50
宸宸老师：回复小白一枚您好，金额不大。只要审计没看到，一般没事情的。一般不会看到的
2023-10-10 17:57:00
小白一枚：回复宸宸老师 补章是不是也可以？
2023-10-10 18:13:22
宸宸老师：回复小白一枚您好，您要退回去，补章的话也可以的
2023-10-10 18:38:38
小白一枚：回复宸宸老师 明白了，谢谢！
2023-10-10 18:50:20
宸宸老师：回复小白一枚不客气的， 祝您工作顺利
2023-10-10 19:03:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问下，我们是代加工企业，委托方投入主要材料，我们这边也垫付一部分材料还有辅料以及人工工资，月底收加工费。会计分录如何做呢 ？
1、当企业收到受托加工物资时： 可以不作会计处理，但对收到的受托加工物资，应当在备查簿中进行登记。 2、实际加工时： 借：生产成本 贷：制造费用 ，周转材料等 3、完工入库时： 借：库存商品--受托加工完工商品 贷：生产成本 4、交付完工物资时： 借：应收帐款 等 贷：主营业务收入 等 贷：应交税金--应交增值税(销项税额) 贷：应交税金--应交消费税 同时，结转库存商品： 借：主营业务成本 等 贷：库存商品--受托加工完工商品
254楼
2023-10-11 16:42:39
全部回复
陆：回复郭老师 那我们垫付的材料款收回应在哪里体现呢？ 主营业务收入那个如果只记加工费，那成本是不是不对？
2023-10-11 16:59:20
郭老师：回复陆借生产成本贷周转材料。
2023-10-11 17:14:35
郭老师：回复陆材料已经在生产成本里面啦，你结转的时候已经结转到库存商品啦。
2023-10-11 17:42:38
陆：回复郭老师 可是对方只付加工费过来，垫付的材料费是不是也是通过加工费一起过来，还是单独通过应收账款或其他的过来 这样是不是就容易弄不清了
2023-10-11 17:53:02
郭老师：回复陆那你们的材料报价的时候不就包含在加工费里。
2023-10-11 18:22:05
陆：回复郭老师 比方说， 对方投入10元 我们投入5元（含辅料和人工）对方回收后是18元 他只单独结算3元的加工费 那我们5元的投入应通过那个科目收回呢 ？
2023-10-11 18:41:51
陆：回复郭老师 借：应收帐款 等 贷：主营业务收入 等 贷：应交税金--应交增值税(销项税额) 这一步只记加工费 还是整个报价呢？
2023-10-11 19:03:38
郭老师：回复陆那你收入只做3元 5元投入，记其他应收款。
2023-10-11 19:14:15
陆：回复郭老师 借：应收帐款 等 贷：主营业务收入 等 贷：应交税金--应交增值税(销项税额) 这一步只记加工费 还是整个报价呢？
2023-10-11 19:28:37
郭老师：回复陆你 好加工费的。
2023-10-11 19:48:52
陆：回复郭老师 5元 借其他应收款 贷 生产成本还是什么？
2023-10-11 20:01:57
郭老师：回复陆借其他应收款贷银行存款。
2023-10-11 20:19:42
陆：回复郭老师 收到时对冲吗
2023-10-11 20:31:24
郭老师：回复陆你 好，是的。
2023-10-11 20:54:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 对阳光、微笑 发表的提问：
购入固定资产价值不超过500万可以一次性计入成本吗，不用折旧了吧？会计处理与税法上都怎么处理呢？汇算清缴要不要调整？
你好 会计是按月折旧 税法上可以一次扣除 汇算清缴要调整
255楼
2023-10-11 17:02:02
全部回复
对阳光、微笑：回复玲老师 如果会计上折旧，那每年都要汇算清缴调整啊
2023-10-11 17:43:15
玲老师：回复对阳光、微笑是的，税会差异汇算清缴，需要调整
2023-10-11 17:59:43
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