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虚购发票会计要不要处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
装修公司与开发商签订合同进行房屋装修，合同约定主要材料瓷砖，木门，地板等主材由开发商自己提供，装修公司只提供沙子水泥等辅助性材料及人工，请问这算是清包工吗？装修公司可以开3%的专用发票吗？如果可以开，需先和税务说明，批准后再开吗？
您好 这可以是甲供材 可以简易计税 装修公司可以开3%的专用发票 不需要先和税务说明，批准后再开
106楼
2023-07-04 19:56:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 李开清 发表的提问：
一笔销售收入，对方不需要发票，货已发，会计处理？
借永存贷主营业务收入应交税费
107楼
2023-07-04 20:07:02
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李开清：回复郭老师 报税这笔如何处理？
2023-07-04 20:26:07
郭老师：回复李开清一般还是小规模，专票普票，金额是多少
2023-07-04 20:36:30
李开清：回复郭老师 个体工商户一般纳税人，金额5万，对方不要开发票！
2023-07-04 20:55:09
郭老师：回复李开清主表9.11栏
2023-07-04 21:20:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 发表的提问：
老师，有些会计处理上用现金抵消，比如采购发生折让，付款比票少，也没红票充，那会计处理上用现金抵消不能理解，要怎么理解呢，谢谢老师
你好 借库存商品 贷应付帐款100 实际支付90 剩余不支付的做现金支付 借应付帐款 贷银行存款90 库存现金10
108楼
2023-07-04 20:19:40
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：回复郭老师 会做分录，就是用现金这样操作是可以的是吗？也不用附什么附件吗，这样没有税务风险吗
2023-07-04 20:48:34
郭老师：回复你好，你需要写一个现金支付的说明，严格来说是有风险的。
2023-07-04 21:09:18
：回复郭老师 实务中有没有很多现金来抵账的案例
2023-07-04 21:26:04
郭老师：回复你好，有 但是多不多不清楚
2023-07-04 21:51:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我的时间 发表的提问：
一般纳税人购买税盘如何处理会计分录，有一张专票，需不需要认证？不认证形成滞留票怎么处理？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 全额抵扣
109楼
2023-07-04 20:35:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 文静的路人 发表的提问：
客户将货款转到老板私人账务，并要求不开票，后续会计根据合同将货物开给其他公司做出口来清理掉账上的库存，这种是不是属于虚开发票？正规该如何处理？
你好是的，虚开发票，做无票收入，正常交税。
110楼
2023-07-05 19:35:53
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ &一世如画 发表的提问：
应付账款虚高要如何处理
你好，是不是发票虚开进来的？如果是，要想减下来那么规范做法就冲红，借原材料或库存商品等负数金额 贷应交税费（进项税额转出）贷应付账款负数金额， 不这样做，就要把应付账款转到营业外收入
111楼
2023-07-05 19:52:20
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 无限的萝莉 发表的提问：
收到虚开发票，受票方怎么处理
你好，如果是专票，做进项税额转出
112楼
2023-07-05 20:21:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进货物,发票同时到达,款项未付的会计处理
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
113楼
2023-07-05 20:32:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 秀丽的小海豚 发表的提问：
虚开增值税发票如何账务处理？虚开部份已开收据
虚开增值税发票是犯法的，比偷税还严重，所以以后不要这么问，开了票就是按正常的销售做账就行
114楼
2023-07-06 20:11:53
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 简单的你 发表的提问：
老师，19年的成本发票专管员说是虚开发票，现在虚开的发票要不要还税务局
同学你好 调增税款就行 税务局不要你的发票
115楼
2023-07-06 20:22:18
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简单的你：回复钟存老师 现在我们是更正申报19年的个税，现在要怎么做账，是19年的账全部做吗
2023-07-06 20:36:39
钟存老师：回复简单的你更正是因为职工薪酬多计提和申报了？
2023-07-06 20:46:56
简单的你：回复钟存老师 更正是因为员工人数报少了，补交个税和企业所得税
2023-07-06 21:08:45
钟存老师：回复简单的你人数报少了 工资总额也报少了吧
2023-07-06 21:29:36
简单的你：回复钟存老师 嗯嗯，是的，19年的账也没有把工资做进去，当时成本不够，是暂估的成本，2020年开了发票抵成本，2021年3月份被查出虚开发票
2023-07-06 21:46:35
简单的你：回复钟存老师 购买的发票属于虚假业务
2023-07-06 22:01:08
钟存老师：回复简单的你借：应交税费-应交所得税 盈余公积 未分配利润 贷：应付职工薪酬
2023-07-06 22:14:57
简单的你：回复钟存老师 老师，2019年的企业所得税都要更正申报，19年的账和报表就对不上了，也可以吗
2023-07-06 22:27:01
钟存老师：回复简单的你报表可以自行调整嘛 先调整财务报表
2023-07-06 22:46:02
简单的你：回复钟存老师 老师，你的意思是不是更改19年的汇算清缴，补交的税款做在2021年
2023-07-06 22:58:46
钟存老师：回复简单的你实际缴税现金流 肯定在21年呢
2023-07-06 23:14:22
简单的你：回复钟存老师 嗯嗯，好的
2023-07-06 23:27:30
钟存老师：回复简单的你嗯嗯 好的祝您工作顺利
2023-07-06 23:48:44
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ － － 发表的提问：
老师！上午好！公司购入的车间用品，货已入库，未来发票，款未付，咋作会计处理？
借：原材料等 贷：应付帐款－暂估应付款－××公司 注意：以上金额是不含税的。
116楼
2023-07-06 20:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
老师好，我们企业已钢构为主要材料，像设备上的备件和直接消耗的物料，是计入什么科目合适呢？
你好，你单位是从事工程施工吗？
117楼
2023-07-10 19:58:39
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媛媛：回复邹老师 算是机械加工的，就是生产畜牧上用的立柱那些，生产成品拉现场安装
2023-07-10 20:29:49
邹老师：回复媛媛你好，设备上的备件和直接消耗的物料（这个是用于设备的维修吗？）
2023-07-10 20:56:14
媛媛：回复邹老师 1、备件有的是和设备一起来的（新建企业）金额也不大，还在仓库放着呢 2、直接消耗的像焊机上用的焊丝，弯嘴，电缆，线，防飞溅液 3、吊车上用的链条，扣等
2023-07-10 21:26:00
邹老师：回复媛媛你好，备件和直接消耗的物料计入原材料科目核算，领用了计入生产成本
2023-07-10 21:50:34
媛媛：回复邹老师 那这两项直接原材料下设置二级科目零备件合适吧
2023-07-10 22:18:52
邹老师：回复媛媛你好，是可以在原材料科目下面设置二级科目零备件的
2023-07-10 22:36:13
媛媛：回复邹老师 1、像化石笔，记号笔这些也可以入原料，机物料消耗科目吧！ 2、吊车上用的链条等计入什么科目合适呢？ 老师有这方面的分类参考没？
2023-07-10 23:01:38
邹老师：回复媛媛你好，化石笔，记号笔可以直接计入制造费用科目核算，然后分配计入生产成本 吊车上用的链条可以通过管理费用科目核算 没有统一的参考文件的
2023-07-10 23:24:12
媛媛：回复邹老师 还在筹建期，那这个链条直接可计入开办费吧
2023-07-10 23:43:26
邹老师：回复媛媛你好，筹建期吊车上用的链条，是计入管理费用——开办费明细科目核算的
2023-07-11 00:02:29
王小龙老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 眼睛大的板凳 发表的提问：
虚开发票走账对方不返还如何处理的相关问题
同学您好，首先原则上不可以虚开发票，但是现实生活中，这种事很常见。那么常见的几种违法手段是 1.给别人虚开发票之后，自己偷偷作废掉，或者偷偷开一张红票，不告诉多方 2，虚开的发票给对方之后，自己借库存现金，或者借应收票据，然后慢慢在把这两个科目消化掉。 但是不管怎样，虚开发票都是违法的
118楼
2023-07-10 20:04:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ start 发表的提问：
一般生产沥青罐企业的材料比较杂碎 怎么分开主要材料和辅料呀
看哪些用量大，总价值高是主料，用量小价值低的是辅料 。
119楼
2023-07-10 20:23:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收虚开运输发票税务处理
收虚开运输发票税务处理
120楼
2023-07-11 19:31:36
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙不能抵扣进项，抵扣了要做进项转出
2023-07-11 19:55:44
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