：回复mua! (*╯3╰)是的 这个基本都没怎么用了

宋生老师：回复mua! (*╯3╰)你好1你的问题解决了吗

庐山：回复江老师 老师你好，小企业会计准则下，包装物和低值易耗品是一级科目了，是不是可以设置周转材料-在库，周转材料-在用

江老师：回复庐山是的，可以设置周转材料的在库与在用

庐山：回复江老师 好的，谢谢老师

江老师：回复庐山有不明白的问题再咨询

莫忘初心：回复bamboo老师 利息是贷款银行收取的没有发票啊，只有贷款合同

bamboo老师：回复莫忘初心那怎么不以公司名义贷款？

莫忘初心：回复bamboo老师 新公司贷款资格不够，法人才依自己名义贷款的

bamboo老师：回复莫忘初心那银行能把利息费用发票开给单位么

莫忘初心：回复bamboo老师 谢谢老师，如果依据公司贷款，那利息部分依据什么附件做凭证呢？

bamboo老师：回复莫忘初心公司贷款，利息部分银行会开具利息发票

邵会计，外贸公司代账：回复袁老师 销售商品时包装物没有单独计价，能不能计入周转材料，每个月再入到销售费用里

袁老师：回复邵会计，外贸公司代账可以的

邵会计，外贸公司代账：回复袁老师 销售轴承，轴承的进项70%,包装物25%合理吗

袁老师：回复邵会计，外贸公司代账合理

弄花香满衣：回复maize老师 不是出售，就是购买来放仓库有时候搬运东西装的，循环使用的 买来的时候跟商品一起计入库存商品了，现在要怎么调整计入什么科目

maize老师：回复弄花香满衣这个我看法是做周转材料低值易耗品，使用的时候做管理费用低值易耗品

弄花香满衣：回复maize老师 那我之前的分录录到库存商品去了，要红字再重新蓝字是吗？

maize老师：回复弄花香满衣是的，你这个做费用比较好

弄花香满衣：回复maize老师 直接摘要调整分录 借：管理费用-低值易耗品 贷：库存商品-周转箱 这样可以吗

maize老师：回复弄花香满衣我的看法是红字冲回之前，重新做，你结转成本那个单价也高了还需要冲回

弄花香满衣：回复maize老师 如果购入的时候是 借：周转材料-周转箱 应交税费-应交增值税-进项税 贷：现金 领用的时候 借：管理费用-低值易耗品 贷：周转材料-周转箱 这样就对了吗？

maize老师：回复弄花香满衣是的，按你下面写的这个做就可以

学习才能进步：回复宋生老师 怎么做 比如 周转材料的摊销 借工程施工- 周转材料摊销 贷 周转材料摊销 这样就可以了把 还需要在做借 周转材料摊销 贷周转材料在用 这样是完整的吧

宋生老师：回复学习才能进步你好！是的。这样才完整。

学习才能进步：回复宋生老师 如果是临时设施呢 这个只有个 临时设施摊销

宋生老师：回复学习才能进步你好！这个跟是不是临时设施没关系啊。只要是周转材料，都可以，只是二级科目你改为临时设施摊销就好了。

学习才能进步：回复宋生老师 我的意思是 临时设施只有临时设施和临时设施摊销这两个科目 摊销的话是第一步 借 临时设施摊销 贷 临时设施 借工程施工 临时设施摊销 贷临时设施摊销 这样么

宋生老师：回复学习才能进步你好！对的。就这样就可以了。

萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 周转材料都是什么呢

张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜包括：包装物、低值易耗品，以及企业（建筑业）的钢模板、木模板、脚手架等。

萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 老师你好， 我们公司是一般纳税人 ，公司的一辆车卖给了个人， 给他开了普通发票， 我这个账要怎么做？

张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：固定资产清理 贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 借：营业外支出（或贷方 营业外收入） 贷：固定资产清理

K14617325806585：回复玲老师 不过渡，有什么影响？

玲老师：回复K14617325806585你好，没这实质影响 过度是方便管理

K14617325806585：回复玲老师 不影响库周转材料，利润什么的吗？

玲老师：回复K14617325806585你没入库 周转材料 和入库最后领用时都记在成本费用 影响利润的，没入库库存就没有周转材料这个数 所以正规是入库再领用 方便管理

妞和牛的妈：回复紫藤老师 养出的蝎苗，怎么入科目？还有生殖小蝎子的蝎子又怎么入，关于生产性生物资产和消耗性生物资产，有些不明白

紫藤老师：回复妞和牛的妈养出的蝎苗计入生产性生物资产

妞和牛的妈：回复紫藤老师 还有生产性生物资产的折旧是在什么情况下折旧，这个折旧的时间又是怎么规定的

紫藤老师：回复妞和牛的妈（一）自行营造的林木类生产性生物资产、自行繁殖的产畜和役畜，应按达到预定生产经营目的前发生的必要支出，借记本科目（未成熟生产性生物资产），贷记“银行存款”等科目。 （二）择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而补植林木类生产性生物资产发生的后续支出，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 生产性生物资产达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 （三）企业外购的生产性生物资产，按应计入生产性生物资产成本的金额，借记本科目，贷记“存款”等科目。 （四）天然起源的生产性生物资产，应按名义金额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。 （五）处置生产性生物资产，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计折旧，借记“生产性生物资产累计折旧”科目，按其账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出——处置非流动资产损失”科目或贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目。已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。 （六）未成熟生产性生物资产达到预定生产经营目的时，按其账面余额，借记本科目（成熟生产性生物资产），贷记本科目（未成熟生产性生物资产）。已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。 （七）育肥畜转为产畜或役畜，应按其账面余额，借记本科目，贷记“消耗性生物资产”科目。已计提跌价准备的，还应同时结转跌价准备。 产畜或役畜淘汰转为育肥畜，按转群时的账面价值，借记“消耗性生物资产”科目，按已计提的累计折旧，借记“生产性生物资产累计折旧”科目，按其账面余额，贷记本科目。已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。

娟：回复maize老师 直接进入成本可以吗

娟：回复maize老师 到现在为止这些东西那个工地完工又在另一个工地用呢

maize老师：回复娟是的，这个实务中一般是领用一次摊销就可以。你要分次摊销也可以，