蔷薇：回复王雁鸣老师 19年公司买的车以前会计做错账了现在更正可以吗？当时买车的时候会计没计提折旧直接一次性扣除了现在账务怎么处理

王雁鸣老师：回复蔷薇同学你好，这样的话，建议不用更正了，换新车时，借，固定资产，贷，应交税费-应交增值税-销项，银行存款等科目。

蔷薇：回复王雁鸣老师 老师旧车没有清理与新车发票有差额哦

王雁鸣老师：回复蔷薇同学你好，是的，有差额，是按差额计算应交的增值税，做账记入新车的固定资产成本里，另外的差额，直接冲减新车固定资产成本即可。

蔷薇：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师

王雁鸣老师：回复蔷薇同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。

筱：回复老刘 那新车的会计分录如何做

老刘：回复筱借：固定资产 贷：其他应付款 银行贷款

谢peng君：回复郭老师 做了

郭老师：回复谢peng君借固定资产清理累计折旧贷固定资产，借应收账款2000贷固定资产清理应交税费， 把固定资产清理结转到资产处置损益。

谢peng君：回复郭老师 老师，没看明白，可以具体把分录写一下吗，谢谢

郭老师：回复谢peng君之前的车累计折旧了多少？固定资产原值是多少？

迷糊?：回复玲老师 进项税和销项税在填报表时抵消了，但在账上的两个余额还是挂在那，要做什么分录把他们消掉吗？

玲老师：回复迷糊?结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。

瘦瘦的白昼：回复冉老师 使用年限多久？残值率多少？

瘦瘦的白昼：回复冉老师 做固定资产台账时品名写什么？写车牌号还是比如一汽货车？

冉老师：回复瘦瘦的白昼你好 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，第五十九条和第六十条规定：固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。 企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧；停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。 企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。 　　根据企业的实际情况轿车和载货汽车的残值率5%及折旧年限为4年。

瘦瘦的白昼：回复冉老师 那就4年吗？

瘦瘦的白昼：回复冉老师 做固定资产台账时品名写什么？写车牌号还是比如一汽货车？

冉老师：回复瘦瘦的白昼你好，写上货车，具体的车类型名字

薰珃：回复钟存老师 老师，处置固定资产不是有一个损益的嘛？

钟存老师：回复薰珃是呢，你固定资产清理的借方金额和你贷方确认的对方给你抵的那个价格的差额计入资产处置损益。

( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复郭老师 我们没有库存 就是找的下家委托办理的

郭老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ具体的是怎么委托协议是怎么签订的？

( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复郭老师 就是找的二手车公司

郭老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ借应收账款贷主营业务收入应交税费。 二手车市场还给你6000吧。

一笑而过：回复方亮老师 老师，库存商品科目可以换成固定资产科目吗？

方亮老师：回复一笑而过如果旧车自用，库存商品可以换成固定资产。