hqy：回复紫藤老师 为什么不是冲回原来的应交税费，而是计入营业外收入呢？？？

紫藤老师：回复 hqy你也可以计入应交税费-未交增值税

hqy：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则，难道两种会计科目都可以选择吗？

紫藤老师：回复 hqy建议计入应交税费-未交增值税

紫藤老师：回复 hqy营业外收入交所得税的

hqy：回复紫藤老师 那计入未交增值税，后续被查到的话会不会有问题

紫藤老师：回复 hqy被查到的话不会有问题

挽之、：回复朴老师 老师，应该填哪几个表？增值税减免税申报表要填吗？

朴老师：回复挽之、主表和附表一都填写 软件产品的收入需要退税的写到即征即退里面，填写总数

挽之、：回复朴老师 老师，申报过该怎么退税？

朴老师：回复挽之、申报过的再退吗？去税局退

挽之、：回复朴老师 老师我就想知道即征即退是怎么退税的？

朴老师：回复挽之、1、准备以下资料到税务窗口办理“软件产品增值税即征即退资格备案”手续。 a、税务资格备案表 b、著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》 c、省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的《软件产品检测报告》 注意事项：备案时需留意税务经办人员是否勾选的行业是工业企业，同时还需注意是否开通增值税软件销售16%的税种，以免影响后续增值税即征即退报税。 2、软件产品增值税即征即退备案表格提交后，一般1-5个工作日内税政科的相关负责人会通知经办人员下户核实的具体时间。企业应事先准备好以下资料： a、公司实际经营地址须与营业执照上面的地址一致，如不一致需要有充分合理的理由向税政人员解释； b、相关软件产品的软件著作权和软件产品检测报告原件以及复印件 c、研发人员需要演示各个软件产品，和税政人员讲解软件的相关模块以及该软件的功能； d、会计人员需要准备好账务处理资料，尤其是研发费用的具体明细归集，税政人员会根据归集的研发费用具体明细核查相关的研发费用是否属实； e、工资表上的研发人员、管理人员需到场，以防税政人员随时询问相关人员，以证实研发人员的真实性。 税政人员实地核查完成后，1-5个工作日内会给企业开通“增值税申报表即征即退货物及加工修理修配劳务”模块。（如果未开通销售软件税种，只有服务税种，则只能开通即征即退服务模块。）

爱学习的好孩子：回复邹老师 企业如何才能认定成软件企业呢

邹老师：回复爱学习的好孩子你好，你需要提供相关部门要求的资料去申请认定的

hiking～：回复冉老师 总额法和净额法处理一样？

冉老师：回复hiking～您好，即征即退的增值税处理一样，。 希望能给您提供帮助，祝您学习愉快，国庆节快乐。