金金：回复李霞老师 是，然后销售给其他公司提供技术服务

李霞老师：回复金金奥，那你开几个点的发票啊

金金：回复李霞老师 开6%，这个有要求？

李霞老师：回复金金建议您拿着您的发票和软件相关的资料去找您的税管员，这里面分的挺细的，并不是你想即征即退就可以的

崔老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司1.双软认定是指软件企业的认定和软件产品的登记。符合条件的双软企业，可享受税收优惠政策。 增值税优惠是：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。 企业所得税的优惠是：（1） 经认定的软件生产企业的工资和培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。（2） 对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 2.账务如何处理： 增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额；对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案，并自备案之日起一年内不得变更。 对增值税一般纳税人随同计算机硬件、机器设备一并销售嵌入式软件产品，如果适用本通知规定按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的，应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本。凡未分别核算或者核算不清的，不得享受本通知规定的增值税政策。 3.即征即退是什么意思： 企业按照以下公式计算应退税额 纯软件产品：即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 嵌入式软件产品：即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 即征即退税额大于零时，税务机关应按规定，及时为企业办理增值税退税， 4.即征即退需要什么资料 　一、纳税人应提供 填写《退（抵）税申请审批表》 二、纳税人应提供资料 （一）计算机软件产品享受税收优惠政策书面申请报告及《计算机软件产品享受税收优惠政策申请审批表》；（二）省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料复印件；（三）符合增值税优惠政策的软件产品证明材料复印件（《软件企业认定证书》、《软件产品登记证书》或《计算机软件著作权登记证书》）；（四）享受税收优惠政策的计算机软件产品的纳税申报表复印件；（五）增值税完税凭证复印件；（六）1.软件企业申请退税计算表、软件企业纳税情况表；2.软件产品销售发票复印件；3.企业产品销售明细帐复印件、属嵌入式软件的还需提供成本明细账复印件。 以上复印件需加盖单位公章，并保证与原件一致。

Lucky girl：回复易 老师 怎么才算符合规定技术标准的？

易 老师：回复Lucky girl1、公司必须为一般纳税人； 2、销售综合利用产品和劳务，为非禁止类、限制类项目； 3、销售综合利用产品和劳务，为非“高污染、高环境风险”产品或者重污染工艺； 4、如果做的是危险废物利用，必须取得省级以上环保部门颁发的《危险废物经验许可证》，而该危险废物的利用在许可经验范围内； 5、资料必须齐全，这个不用说大家应该都知道，但是因为很重要，淘钉财税小编还是给大家说一下。

天青色等烟雨：回复图图*老师 老师，天然气公司的，是哪一种呢？

图图*老师：回复天青色等烟雨供热企业的增值税优惠政策如下：根据相关法律的规定，通过热力产品经营企业向居民供热的热力产品生产企业，应当根据热力产品经营企业实际从居民取得的采暖费收入占该经营企业采暖费总收入的比例，计算免征的增值税。

图图*老师：回复天青色等烟雨供热企业是有免征增值税的规定，没有退税

hqy：回复紫藤老师 为什么不是冲回原来的应交税费，而是计入营业外收入呢？？？

紫藤老师：回复 hqy你也可以计入应交税费-未交增值税

hqy：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则，难道两种会计科目都可以选择吗？

紫藤老师：回复 hqy建议计入应交税费-未交增值税

紫藤老师：回复 hqy营业外收入交所得税的

hqy：回复紫藤老师 那计入未交增值税，后续被查到的话会不会有问题

紫藤老师：回复 hqy被查到的话不会有问题